大中型法人客户信用等级评定管理办法

目录/提纲：……
（一）现金流较为充分，流动性较好
（二）盈利水平较高，市场竞争能力较强，具有一定垄断性
（三）现金回笼时间较短，资产周转效率较高，运营能力较强
（四）付息债务在负债中的占比较低，债务结构较为合理
（五）存贷比、销售归行率较高，还款意愿较强
（六）在监管部门和贸易往来中均无不良信用记录，历史信誉状况较好
（二）报表反映为亏损，但实为盈利
（一）财务报表虚假，不能如实反映其经营状况
（二）还款意愿较差
（三）非经常性收入带来某年财务状况临时变好，但财务状况持续性差
……
大中型法人客户信用等级评定管理办法

第一章 总 则

第一条　为规范法人客户信用等级评定的标准，准确识别、度量客户信用风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》有关规定，参照根据巴塞尔新资本协议内部评级法对银行内部评级体系的要求，特制定本办法。
第二条　客户信用评级是指运用规范、统一的评价方法，对法人客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，运用定量分析与定性分析相结合的方法，在对客户的违约风险和违约概率进行真实、客观、公正的综合评价。
第三条　本办法适用于***省农村信用社各级机构所有大中型法人客户（以下简称：法人客户）的信用等级评定，除办理银行承兑汇票贴现和低风险业务的客户，所有在我社融资和为融资提供保证的法人客户均须按本办法的规定进行评级。
第四条　客户信用等级是反映客户偿债能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争能力、偿债能力、管理水平、发展前景等方面进行评定。
第五条　信用评级采取打分卡的方式进行评价，并根据特殊情况进行级别调整与限定。
第六条　信用评级的_应以级别调整与限定后结果为基础，遵循审慎性、独立性及合理性原则。
第七条　信用评级是我（行）社有效管理客户信用风险的重要手段，原则上应每年进行一次，当客户发生重大事项时应及时重评。
第八条　省社采取现场和非现场相结合的方式，定期对各级机构信用评级
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略936字，正式会员可完整阅读）……　
一般，管理水平一般，现金流量状况比较紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有一定的风险。
BBB级客户：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
BBB-级客户：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况十分紧张，偿债能力差，客户存在需要关注的问题，风险大。
BB级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。
B级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。
第十三条　信用等级A+级（含）以上法人客户为支持类客户；信用等级A级、A-级以上法人客户为维持类客户；信用等级BBB+级、BBB级法人客户为压缩类客户；信用等级BBB-级（含）以下客户为退出类客户。

第三章　信用等级评定

第十四条　信用等级评定采取打分卡的方式。即：基于要素分析法和加权评分法，根据影响客户偿债能力和意愿的各要素，设定各个具体指标，并根据在评级总目标中的不同地位，设定标准权数。同时确定各具体指标的标准值，然后比较指标的实际数值与标准值得到具体指标分值，最后汇总指标分值求得加权总分。
第十五条　信用等级打分卡由定量评价和定性评价两部分构成，二者满分均为100分，权重分别为75%和25%,经营期未满一年的大中型企业，权重分别为60%和40%。
第十六条　定量评价指标基于违约预测能力强、指标间相关性较低、经济含义明确等原则进行选取。定量评价指标包括客户规模、偿债能力、流动性、盈利性、运营能力及发展能力等六个方面。评价指标权重基于违约预测贡献越大权重越大的原则进行设定。定量评价得分计算根据不同的行业设定不同的行业标准值，行业标准值分为优秀值、良好值、平均值、较差值。每个标准分别对应不同的分值。具体指标和权重见下表：
风险大类 大类权重 基本指标 权重
客户规模 11 资产总额 6
销售收入 5
偿债能力 37 资产负债率 6
流动比率 5
总债务/EBITDA 9
经营活动现金净流量/总债务 5
已获利息倍数 5
全部资本化比率 7
流动性 16 速动比率 16
盈利性 　20 销售利润率 10
总资产报酬率 4
经营活动现金流入量/销售收入 3
成本费用利润率 3
运营能力 8 存货周转率 4
流动资产周转率 4
发展能力 8 销售增长率 3
总资产增长率 5
第十七条 定性指标基于违约预测能力强、前瞻性、客观性和可操作性等原则进行选取，并根据各指标违约预测能力设定权重。包括竞争能力、管理水平、经营状况、信用状况及融资能力等四个方面。指标得分采用对照表法计算得分，档次划分及各档对应得分法进行确定。具体指标及权重见下表：
风险大类 大类权重 评价指标 权重
竞争能力 25% 企业市场地位 10%
技术优势 10%
产品竞争力 5%
管理水平 30% 企业管理评价 6%
公司治理情况 3%
员工情况 3%
应收账款管理 5%
存货管理水平 8%
生产管理水平 5%
经营状况 25% 应收账款质量 5%
成本控制 8%
生产经营环境 5%
公司盈利前景 4%
经营发展战略 3%
信誉状况与融资能力 20% 存贷比 4%
还款意愿 4%
信用记录 4%
对外担保情况 4%
融资能力 4%
第十八条 打分卡评级得分=（定量评价得分*75%+定性评价得分*25%）*地区行业交叉调整系数，地区行业交叉调整系数的确定根据各地区的信誉状况和不良贷款情况由省联社进行设定。
第十九条 信用等级评定各等级划分标准为：
大中型企业客户评级标准
信用等级 得分
AAA 78分（含）以上
AA+ 73分（含）以上
AA 68（含）以上
AA- 64（含）以上
A+ 60（含）以上
A 57（含）以上
A- 53（含）以上
BBB+ 50（含）以上
BBB 47（含）以上
BBB- 44（含）以上
BB 38（含）以上
B 38分以下

大中型企业（按行业）评级模型
大中型企业客户（农林牧渔业）
大中型企业客户（采矿业）
大中型企业客户（农副食品加工业）
大中型企业客户（纺织服装鞋帽制造业）
大中型企业客户（化学原料及化学制品制造业）
大中型企业客户（非金属矿物制品业）
大中型企业客户（黑色金属冶炼及压延加工业）
大中型企业客户（金属制品业）
大中型企业客户（通用设备制造业）
大中型企业客户（其他制造业）
大中型企业客户（批发和零售业）
大中型企业客户（交通运输仓储和邮政业）
大中型企业客户（住宿和餐饮业）
大中型企业客户（租赁和商务服务业）
大中型企业客户（建筑业）
大中型企业客户（其他行业）

第四章 信用等 ……（未完，全文共7489字，当前仅显示2630字，请阅读下面提示信息。收藏《大中型法人客户信用等级评定管理办法》）