关于进一步做好联营出口业务管理条例

目录/提纲：……
一、建立客户档案抓好客户准入评价和完善协议文本内容
（四）项第3目规定：备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年
（三）项）
二、抓好过程的控制
（一）项、财税【**】39号文第七条第（一）项第7目之（1）规定）
三、抓好备案单证和退税管理
四、制度执行、督导、检查和评估
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关于进一步做好联营出口业务管理条例

关于进一步做好联营出口业务管理条例
（征求意见稿）
为进一步做好联营出口业务的风险管理，提高全员风险意识，强化事前、事中和事后的风险防控的制度设计、督导、执行和责任，根据《****贸易业务管理暂行办法》规定，经****集团研究，特就如何更好的强化联营出口业务风险_补充制定本管理规则。
一、 建立客户档案抓好客户准入评价和完善协议文本内容

1， 抓好客户准入评估工作。经营单位主要负责人是联营业务
风险控制第一责任人，有责任了解和掌握业务来源，审查联营对象，控制流程环节，确保业务安全。
各单位在开展联营业务前，必须做好综合评估和供应商证件审核工作，首先应在“国家税务总局”网站“纳税服务”的“企业纳税信用等级查询”项目查询国内客户纳税信用等级工作（这个有参考价值吗？这个方面希望集团能和税局沟通获得更有力的帮助）；其次通过邮箱等交换双方的“营业执照正副本”、“一般纳税人资格证”、“国、地税税务登记证”“法人代码证”、“法人身份证”等证件并写上“与原件相符，不得非法使用”盖上公章。（“法人代
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在生产、销售的产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好。）
听取生产厂家负责人的介绍，了解工厂最近几年_客户、出口国家、国内原辅料供应商及生产经营情况和纳（退）税、税负情况介绍，同时要特别关注委托加工的情况（委外是按相关规定办理；目前很多厂家两头或一头在本厂，中间在委外）。
然后由****业务员根据现场了解情况据实填写《生产能力调查表》和《客户实地调查表》，现场核实生产厂家的生产能力后，交工厂签字盖章确认。现场业务员要求一位业务一位风控人员并能互控最好。（这个需要综合考虑业务成本）
各公司及业务部门要设置专柜统一存放本部门全部客户档案，必须将《客户实地调查表》等以上五份附件、联营出口协议、进出口报关资料以及其它与此协议文本相关的等资料归入客户档案，****集团财会部、综合管理部、审计部等相关管理部门有权就相关资料进行检查。档案管理制度和保存：规定时间、规定地点、专人负责、统一归类分类管理，利用信息化系统检索等。（根据《中华人民共和国海关稽查条例》第二章第六条的规定：报关单证、进出口单证、合同以及与进出口业务直接有关的其他资料，应当自进出口货物放行之日起保管3年。）（国家税务总局公告**年第24号第八条第（四）项第3目规定：备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。）其他单证管理按相关制度要求存放和保存。
2， 制定统一联营协议格式，将联营出口协议交由法律顾问对
合同合法性和合规性审核把关；所有联营出口协议，必须明确法律责任、强调合约精神，其中必须清楚列明：如因运输单证不真实、增值税发票税局发票发函后复函出现问导致国家税务部门不能退税或延期退税，委托方必须承担全部经济责任损失。特别要求：生产企业与_单位或个人签订的出口合同时加上此条款并交一份复印件给******公司保存：“约定货物由******公司出口，约定货款由_单位或者个人支付给******公司。”（根据国家税务总局公告2014年第13号文第一条第（三）项）。（实际生意过程很难做到这个）
在代理协议中货物报关是委托方自行报关的，如因报关环节（错
报、漏报、伪报、瞒报、高报单价、虚报、知识产权侵权等）导致****集团及下属子公司受海关处罚（含经济处罚和行政处罚），****集团有权追究委托方的责任。以自营的名义出口，其出口的同一批货物既签订购货合同，又签订代理出口合同（或协议）的。
3， 严禁“四自三不见”业务。
4，要对与贸易公司签订协议开展的代理业务进行清理，严禁
与非实际性接单从事国际贸易业务的贸易公司开展代理业务。要对相应贸易公司进行客户情况登记说明并报****集团审批，对其协议下的供应商要进行先报批备案制度（由各业务单位审批）。
5，严禁买单和配票业务，不与所谓中间人、报关行以及运输公司签订任何联营（代理）出口协议，应与具有法人资格的生产型企业和有实际性接单开展国际贸易业务的贸易公司开展联营出口业务。
6，对外省货源联营业务进行清理，原则上不提倡开展此类
业务，如存在外省货源联营出口，先由子公司及业务部门风评小组风评审批通过法人（总经理）签字同意后，将客户情况、 工厂情况以及协议文本报****集团风评小组风评通过后并报****集团法人（总经理）签字同意后方可开展，需报**集团风评和审批的从其规定。附《外省货源情况审批表》（附件六）。
7，全面清理敏感商品和敏感地区的代理出口业务，各公司必须就本部门此类业务做专项报告，风险不可掌控的，必须坚决清退。

二、 抓好过程的控制

1， 各经营单位须做好联营业务过程的动态管理工作。经办
业务人员、部门经理、公司业务负责人须不定期查访联营企业，重点查验、跟踪货物生产状况、产品装箱装柜、进出仓记录等。验厂、查厂过程应保存真实图片资料，建立查访记录档案，实施动态评估，发现异常情况应及时采取有效措施，防止造成经济损失。
（1）由于客户供应商的生产部门每月都有做随时更新的《 ……（未完，全文共6031字，当前仅显示2118字，请阅读下面提示信息。收藏《关于进一步做好联营出口业务管理条例》）