建设项目业务控制

目录/提纲：……
（一）建设项目业务概述及控制目标
（二）建设项目业务岗位职责
（三）建设项目业务风险控制
（一）合同业务概述及目标
（二）合同业务岗位职责
（三）合同业务风险控制
……
建设项目业务
建设项目业务控制

（一）建设项目业务概述及控制目标
建设项目是指行政事业单位自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要指基础设施、房屋及其他建筑物的新建、改（扩）建及大修。安装活动主要指大型设备的安装工程。
1.建设项目业务控制概述
我国根据投资管理_和项目建设程序，将建设项目周期分为前期阶段、准备阶段、实施阶段和运营阶段。作为行政事业单位内部控制，主要从行政事业单位作为建设单位的角度，考虑建设项目的管理。行政事业单位建设项目控制，通过建立健全建设项目业务内部管理制度、合理设置建设项目业务管理机构或岗位、建立岗位间沟通协调机制和加强内部审核、审批等控制方法，对建设项目立项、工程设计和概预算、工程招标、工程建设与竣工结算五个环节实施有效控制。
2.建设项目业务控制目标
建设项目控制目标主要包括：
（1）项目立项科学合理，符合国民经济和社会发展的长远、行业、地区、产业政策、生产力布局等要求；
（2）建立项目议事决策机制。单位应有科学的投资决策程序，建设项目实行集体决策，确保决策科学合理。
（3）建设项目各阶段建立严格的审核机制，确保项目科学合理，手续完备。
（4）项目招标依法合规，公开、公平、公正，防止各种舞弊行为；
（5）加强工程
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督建设项目工程预算执行情况。
（4）负责监督建设项目管理制度的执行情况。
（5）负责监督建设项目的财务核算情况。
（6）负责根据建设项目实际监督情况出具内部监督报告。
（7）负责监督其他事项。
（三）建设项目业务风险控制

建设项目业务风险控制表
关键风险环节 风险描述 风险控制措施 风险等级 控制状态
项目
立项 立项缺乏可行性研究或者研究流于形式，决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目的风险。 对项目进行充分研究论证，必要时聘请外部机构咨询，严格审批程序，避免项目立项不科学、不合理。 一 可控
项目
招标 肢解建设项目，致使招标项目不完整，或逃避公开招标，相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。 应按照相关法律法规，结合实际情况，本着公开、公正、平等的原则，严格根据项目特点确定投标人的资格要求，项目需要编制标底的，标底应严格b_m 二 可控
项目
实施 未按制度对建设项目进行全程、全方位跟踪管理，对项目进度和质量情况了解不全面，导致建设项目工期延误、质量低劣。 应按照《基建工程管理办法》及相应制度结合施工合同对项目的施工进行监控管理，确保项目的质量和工期。 二 可控
项目
完工 竣工验收不规范，质量检验把关不严，导致工程存在重大质量隐患，固定资产达到预定可使用状态后，未及时结转。 竣工验收必须履行规定的程序，至少应经过施工单位初检、监理机构审核、正式竣工验收三个程序， 并对资产及时入账处理。 二 可控
建设项目相关制度

建设项目管理制度

第一章 总 则
第一条 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》对建设项目管理的内控要求，结合本单位实际情况，制定本管理制度。
第二条 建设项目是指我单位自行或者外委其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。
第三条 单位应严格按照建设项目不相容岗位相互分离的要求，对项目建议、可行性研究与项目决策、概预算编制与预算审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位进行规范管理。
第四条 单位建设项目主要包括：项目前期工作阶段、项目实施阶段和项目竣工阶段。
项目前期工作阶段包括：项目建议书编制与审核、项目前期费用的申请和审批、工程可行性研究报告的编制与审核、初步设计评审及概算的审批等环节；
项目建设实施阶段包括：项目招标、工程施工、工程变更、交工验收、工程结算等环节；
项目竣工阶段包括：竣工验收、竣工决算、竣工审计、项目档案移交、项目完工评价等环节。
第二章 建设项目的前期管理
第五条 项目建议书、可行性研究报告、项目设计和概预算编制应由项目管理岗位人员负责组织编制，由、技术、财会、法律等相关人员或委托具有相应资质的中介机构进行审核并出具评审意见。经院委会审批后报市（县）政府或上级业务主管岗位人员审批。
第六条 审核重点包括：送审资料内容是否完整，格式是否规范，资料内的各项指标是否符合规定标准，工程设计是否合理、经济、可行、安全，项目是否满足单位的使用要求，概预算编制是否严格执行各项规定和标准，项目内容、工程量的计算、定额费用等是否真实、完整和准确。
第七条 单位应依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。
第八条 单位应加强对建设项目招标程序、项目标底编制与审核、开标过程、评标程序、中标结果的控制。明确招标范围和要求，规范招标程序，严格审核标底计价内容和计价依据，严格按照招标文件规定的评标标准和方法择优选择中标候选人，委托公证机构进行检查和公证。在规定的期间内与中标人订立施工合同，明确双方的权利、义务及违约责任。
第九条 由项目管理岗位人员依据合同管理制度，组织签订建设项目施工合同，严格遵守施工合同草拟、审核及审批的程序和要求。
第三章 建设项目施工管理
第十条 由项目管理岗位人员依据工程设计图编制建设项目工程预算书；依据相关规定，编制建设项目施工方案，经审核、审批后组织工程施工。
第十一条 单位应按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。
第十二条 财会岗位人员应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算，按照财政国库管理制度相关规定支付资金。
第十三条 严格执行建设项目进度安排，科学组织，周密部署，用文明规范的管理方式保证施工质量、工程进度、施工安全。
第十四条 单位应严格控制建 ……（未完，全文共6951字，当前仅显示2441字，请阅读下面提示信息。收藏《建设项目业务控制》）