税务局长在税收风险管理分析会上的讲话

目录/提纲：……
一、以敏锐视角，洞察税收风险管理新形势
（一）经济环境之变，带来全新挑战
（二）政策法规更新，提出更高要求
（三）技术革新浪潮，提供有力机遇
二、凭精准思维，强化税收风险识别能力
（一）拓展信息收集维度，丰富数据来源
（二）完善风险指标体系，提高识别精度
（三）加强风险分析团队建设，提升专业素养
三、用高效举措，优化税收风险应对策略
（一）实施分类分级管理，合理配置资源
（二）创新风险应对方式，提高应对效果
（三）强化部门协同联动，形成工作合力
四、借科学机制，保障税收风险管理质效
（一）建立健全监控机制，实时跟踪进展
（二）完善考核评价机制，强化责任落实
（三）加强反馈改进机制，促进持续优化
五、靠过硬素质，打造税收风险管理铁军
（一）加强思想教育，提升政治站位
（二）强化业务培训，提升专业能力
（三）注重人才培养，激发队伍活力
……
税务局长在税收风险管理分析会上的讲话

同志们：
今天，我们召开税收风险管理分析会，目的是总结过往工作，分析当前形势，明确未来方向，进一步提升税收风险管理工作水平。税收风险管理是税收工作的重要组成部分，对于保障税收收入、维护税收秩序、促进经济健康发展具有重要意义。下面，我讲五个方面意见。
一、以敏锐视角，洞察税收风险管理新形势
（一）经济环境之变，带来全新挑战。在全球经济一体化进程加速、国内经济结构深度调整的大背景下，企业经营模式愈发复杂多样，跨区域、跨行业经营成为常态。新产业、新业态、新模式如雨后春笋般涌现，像数字经济、共享经济等，它们在为经济增长注入新动力的同时，也给税收风险管理带来诸多难题。例如，数字经济中的交易往往具有虚拟性、隐蔽性，交易数据难以获取和核实，传统的税收征管手段难以有效应对，容易造成税收流失风险。同时，经济下行压力下，企业面临经营困难，部分企业可能会采取不正当手段逃避纳税义务，这也加大了税收风险管理的难度。
（二）政策法规更新，提出更高要求。近年来，税收政策法规不断完善和更新，以适应经济社会发展的
……（新文秘网http://www.wm114.cn省略744字，正式会员可完整阅读）……
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二）完善风险指标体系，提高识别精度。结合不同行业、不同规模企业的特点，建立差异化的风险指标体系。针对制造业企业，可以设置原材料采购与生产产量匹配度、产品销售利润率等指标；针对服务业企业，可以设置营业收入与成本费用配比、发票开具与业务真实性等指标。不断优化和完善风险指标，根据实际情况调整指标权重和预警阈值，提高风险识别的准确性。引入先进的数据分析方法和模型，如机器学习算法、关联规则分析等，对海量涉税数据进行深度挖掘和分析，发现潜在的税收风险点。例如，通过机器学习算法对企业的财务数据进行分析，可以预测企业未来的纳税能力和风险趋势。
（三）加强风险分析团队建设，提升专业素养。选拔业务骨干，组建专业的风险分析团队。团队成员应具备扎实的税收业务知识、丰富的财务会计知识和较强的数据分析能力。定期组织风险分析团队开展培训和学习交流活动，邀请专家学者进行授课，学习最新的税收政策法规、风险管理理念和数据分析技术。鼓励团队成员积极参与实际工作中的风险分析项目，通过实践锻炼提高业务能力。建立风险分析团队的考核激励机制，对表现优秀的成员给予表彰和奖励，激发团队成员的工作积极性和创造性。
三、用高效举措，优化税收风险应对策略
（一）实施分类分级管理，合理配置资源。根据企业的规模、行业、风险等级等因素，对企业进行分类分级管理。对于大型企业和重点税源企业，成立专门的管理团队，实施重点监控和精细化管理；对于中小企业，按照行业和区域进行分类管理，提高管理效率。针对不同风险等级的企业，采取差异化的风险应对措施。对低风险企业，主要采取风险提醒、纳税辅导等方式，督促企业自行纠正；对中风险企业，开展纳税评估和税务审计，深入核实风险疑点；对高风险企业，实施税务稽查，严厉打击税收违法行为。例如，对连续多年纳税信用良好的低风险企业，可以适当减少检查频次，给予更多的税收便利；对风险等级较高的企业，则要加大检查力度，确保税收安全。
（二）创新风险应对方式，提高应对效果。在传统风险应对方式的基础上，积极探索创新。开展风险提示函制度，通过向企业发送风险提示函，告知企业存在的风险点和整改要求，引导企业自行整改，降低税收风险。推行税务约谈制度，与企业相关人员进行面对面沟通，了解企业的经营情况和风险产生的原因，促使企业主动补缴税款和滞纳金。利用互联网技术，开展远程风险应对，通过视频连线、在线传输资料等方式，对企业进行风险核查，提高应对效率。加强与企业的合作，建立税收遵从合作协议制度，与企业签订合作协议，共同防范税收风险，促进企业依法纳税。
（三）强化部门协同联动，形成工作合力。税务系统内部各部门之间要加强协同配合，形成风险应对的工作合力。风险管理部门负责风险任务的统筹安排和推送，征管部门负责日常征管和风险应对的组织实施，稽查部门负责对高风险企业的稽查工作，税政部门负责提供政策支持和业务指导。建立健全与外部部门的联合执法机制，加强与公安、海关、市场监管等部门的合作，开展联合打击税收违法行为专项行动，形成强大的执法威慑力。例如，在打击虚开发票犯罪活动中，税务部门与公安部门密切配合，通过信息共享、联合办案等方式，成功破获了一批重大虚开发票案件，有效维护了税收秩序。
四、借科学机制，保障税收风险管理质效。
（一）建立健全监控机制，实时跟踪进展。建立税收风险管理全过程监控机制，对风险识别、风险评估、风险应对等各个环节进行实时跟踪和监控。通过信息化系统，及时掌握风险任务的下达、执行和反馈情况，确保风险应对工作按时、按质完成。定期对税收风险管理工作进行统计分析，对风险应对成效进行评估，及时发现存在的问题和不足，采取针对性措施加以改进。例如，通过监控系统发现某个地区的风险应对工作进度缓慢，要及时了解原因，督促相关部门加快工作进度。
（二）完善考核评价机制，强化责任落实。制定科学合理的税收风险管理考核评价指标体系，将风险识别准确率、风险应 ……（未完，全文共3966字，当前仅显示2089字，请阅读下面提示信息。收藏《税务局长在税收风险管理分析会上的讲话》）