市医院副院长在2025年第一次全面预算管理委员会和内部控制管理委员会会议上的讲话

目录/提纲：……
一、上半年工作回顾：在夯基垒台中构建管理新格局
（一）全面预算管理实现三个突破
（二）内部控制建设取得三大进展
（三）业财融合发展迈出坚实步伐
二、正视问题挑战，在刀刃向内中保持清醒认知
（一）预算管理精细化水平有待提升
（二）内控体系执行穿透力仍需加强
（三）业财融合深度广度尚需拓展
三、锚定目标任务，在狠抓落实中开创管理新局
（一）实施三大工程，构建全面预算新体系
（二）深化三项建设，筑牢内控管理新防线
（三）推进三个融合，打造业财协同新标杆
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市医院副院长在2025年第一次全面预算管理委员会和内部控制管理委员会会议上的讲话

同志们：
今天我们召开2025年第一次全面预算管理委员会和内部控制管理委员会会议，主要任务是深入贯彻党的二十大关于"健全现代医院管理制度"的决策部署，全面总结上半年预算管理与内控工作成效，深刻剖析存在问题，部署下半年重点任务。作为分管副院长，我围绕"精管细控提质效，守正创新促发展"主题，从三个方面作工作报告。
一、上半年工作回顾：在夯基垒台中构建管理新格局
（一）全面预算管理实现"三个突破"。一是预算编制精准度实现新突破，建立"临床科室-职能科室-预算管理委员会"三级联编机制，引入零基预算理念，对设备购置、药品耗材等12大类支出实施项目库管理，上半年预算编制准确率达92.3%，较上年提升8.7个百分点。二是预算执行_力实现新突破，开发预算执行监控平
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分析报告》，对科室床位效率、药耗占比等15项指标进行动态监测，上半年推动12个科室优化病种结构。三是成本_成效显著，实施全成本核算，建立科室成本定额标准体系，通过耗材集采、设备共享等措施，上半年百元医疗收入成本降至92.8元，同比下降3.5元。
二、正视问题挑战，在刀刃向内中保持清醒认知
（一）预算管理精细化水平有待提升。虽然建立了三级联编机制，但部分科室在预算编制时仍存在"拍脑袋"现象，如康复科未充分考虑DRG支付改革对康复治疗项目定价的影响，导致预算偏差率达15%，实际执行中因单价下调造成收入缺口23万元；肿瘤内科未按病种结构变化调整化疗药物预算，导致药品支出超支18%。预算执行刚性约束不足，上半年有5个科室因进度滞后申请预算调整，涉及资金870万元，其中设备科在未完成招标流程的情况下，先后3次申请调整进口设备采购预算，暴露出项目论证不充分的问题。预算绩效评价尚未实现全覆盖，仅对设备采购、信息化建设等6个项目开展绩效评价，占项目总数的32%，导致12个科研课题经费使用缺乏效率评估，其中2个市级课题因预算执行率不足60%被财政部门收回资金。
（二）内控体系执行穿透力仍需加强。制度执行存在"上热中温下冷"现象，如合同管理制度要求"法律顾问前置审核"，但上半年仍有3份采购合同未经审核直接签署，其中总务科与某保洁公司续签合同时，未对服务单价进行市场询价，导致年费用虚高8万元。风险防控"最后一公里"未打通，基层科室对风险识别能力不足，如体检中心未建立团体体检客户信用评估机制，对12家企业客户未执行预付款制度，导致应收账款逾期率达12%，其中3家企业逾期超90天；药剂科在药品库存管理上未设置近效期预警，造成价值5万元的药品报废。监督问责机制不健全，上半年对内控缺陷责任人的处理仅限于通报批评，未建立与绩效挂钩的实质性约束，如对2名未执行耗材验收制度的工作人员，仅作口头提醒，未纳入年度考核扣分。
（三）业财融合深度广度尚需拓展。智慧财务系统应用不充分，仍有40%的职工未通过线上报销系统提交单据，其中高级职称人员系统使用率仅65%，导致财务人员需重复处理纸质单据，影响审核效率；电子档案归档率仅65%，历史凭证电子化进度滞后，影响审计抽查效率。运营数据分析转化率低，每月发布的《运营分析报告》中，仅有30%的建议被科室采纳，如对检验科提出的"试剂集采降本"建议，因未建立配套激励机制，科室执行意愿不足；对急诊科"优化病种结构"的建议，因缺乏临床路径支持，难以落地实施。成本_存在"盲区"，如未建立门诊诊室、医技检查单元等小单元成本核算模型，导致CT室单机日检查量低于标准值20%的问题未被及时发现，设备利用效率损失约15%；未开展医师个人成本效益分析，难以精准评估医师创效能力。
三、锚定目标任务，在狠抓落实中开创管理新局
下半年，我们要以"等不起"的紧迫感、"慢不得"的危机感、"坐不住"的责任感，重点抓好三个方面工作：
（一）实施"三大工程"，构建全面预算新体系。一是实施"精准编制工程"，建立"历史数据+行业标杆+战略目标"三维编制模型 ……（未完，全文共3160字，当前仅显示1664字，请阅读下面提示信息。收藏《市医院副院长在2025年第一次全面预算管理委员会和内部控制管理委员会会议上的讲话》）