烟草局半年对标工作分析报告

目录/提纲：……
一、工作开展情况
二、指标分析
（一）效率指标
（二）费用指标
三、费用情况及原因分析：
（一）财务费用分析
1、职工薪酬列支8395万元，同比增加644万元
5、业务宣传费列支269万元，同比增加60万元，增长28.71%
6、税金列支325万元，同比增加157万元，增长93.45%
（二）物流费用分析
四、原因分析
五、改进措施
1、继续努力提升卷烟销售结构，提高销售收入
2、强化管理创新，切实降低各项费用
4、实行内外对标工作机制(1)内部对标
六、下一步计划
（一）全面宣传动员，达到两个目标
（二）深入分析指标，制定改进措施
（三）加强制度建设，健全工作机制
（四）加强学习培训，打造对标队伍
（五）对标与贯标结合，做到持续改进，促进基础管理全面提升
（六）加强督察考核
……
烟草局半年对标工作分析报告

2010年，我局严格贯彻落实国家局在行业内全面开展对标工作的要求，按照《龙岩市烟草专卖局关于开展对标工作的实施方案》（岩烟专[2009]181号）文件精神，结合我局实际情况，紧紧围绕“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”的主要任务，深化认识、深入总结、深度推进对标工作，企业管理水平有所提高。现将2010年上半年工作总结如下：
一、工作开展情况
1、及时总结
经过2009年对标工作的宣传及开展，在了解了市局（公司）的管理现状后，于09年12月底发布了龙岩市局对标工作实施方案，总体部署对标工作，并于2010年1月初专门召开了对标分析专题会，对全市深入开展对标工作和下一阶段的主要工作任务目标提出明确要求。会议对照2009年度全行业各项指标先进水平和平均水平，分析了全市各项指标的完成情况，分析原因找差距，寻求改进的方向，并对对标工作实施方案进行了进一步细化。
2、积极调研
为促进对标工作开展，2010年3月3日，张永成副局长带领对标办公室成员到鑫叶物流公司以座谈会的形式就如何全面开展对标工作，提升一流的企业管理水平开展调研。重点调研了2009年物流费用情况、物流费用对标情况及原因分析，对标办公室成员也就如何降低物流费用，提高效率
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月人均劳动效率（卷烟）59.34箱/人，与去年同期相比下降了3.22%，比全省平均水平107.75箱/人低48.41箱/人， 2010年1-6月龙岩总销量58097箱，同比55613箱增长2484箱，增幅4.47%。
2、人均卷烟销售收入：2010年1-6月人均卷烟销售收入96.35万元/人，与去年同期相比上升了5.57%，但与全省平均指标及其他兄弟地（市）相比，还有一定的差距。
（二）费用指标
1、卷烟三项费用率：1-6月我局费用控制得当，卷烟三项费用率指标同比上年下降21.79%，但与全省先进指标相比还存在差距。
2、人工费用占销售收入比重：上半年我局人工费用占销售收入比重为4.25%，比去年同期上升了13.24%，虽然我局卷烟销售收入有大幅增加，但由于历史原因，我局正式工人数较多，导致该项指标上升。
3、单箱人工费用：单箱人工费用为690.57%，同比上升了23.53%，与全省平均水平及兄弟地（市）相比，还有一定的差距。
4、单箱卷烟经营费用：今年上半年指标值为303.8元/箱，同比上年122.63元/箱增加147.73%，主要原因我局根据省公司要求，对费用分环节进行核算，将去年同期在管理费用中核算的工资、福利费、保险费、车杂费、燃油费、折旧费、修理费、差旅费、办公费、业务招待费、会议费等属于业务部门开支的费用调整到销售费用。该指标高于全省平均水平，主要是因为我局地处山区，交通不便、各项经济指标落后于全省其他地区，另外，去年下半年至今年6月份从在建工程转入固定资产的工程数额较大，本期折旧费用同比提高（详见费用变化情况分析）。我局与三明、南平情况相似，指标较为接近。
5、单箱卷烟管理费用：本年1-6月单箱卷烟管理费用为635.83元/箱，指标同比上年同期968.07元/箱，减少34.32个百分点。
6、单箱物流费用指标：2010年度1-6月份累计单箱物流费用212.58元/箱，同比该指标全省平均值135.67元/箱高出76.91元，高出比例56.69％；同比全省先进值101元高出111.58元，高出比例110.48％。
7、物流费用销售率指标：2010年度1-6月份累计物流费用销售率为1.31％，同比该指标全省平均值0.81％高出0.50％，高出比例61.73％；同比全省先进值0.59％高出0.72％。
三、费用情况及原因分析：
（一）财务费用分析
今年1-6月份卷烟三项费用中：经营费用5683万元，同比增加4527万元，增长391.61%，管理费用10825万元，同比上年12576万元减少1751万元，减少13.92%，主要原因是由于本期销售环节的费用列支口径调整；财务费用同比减少74万元，减少43.02%。其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。具体费用项目进行分析如下：（为增加数据的可比性，对销售费用和管理费用中相同项目的费用进行合并分析）：
1、职工薪酬列支8395万元，同比增加644万元。增长8.3%，其中（1）工挂工资列支4888万元（含销售费用及管理费用中列支的工资，下同），占费用总额的30.00%，同比增加1228万元，同比增长33.55%，占费用增加额的45.45%。主要是因为今年工挂工资预提数提高。（2）员工福利费列支968万元，同比增加260万元，由于今年离退人员费用在福利费列支，去年同期在劳动保险费列支。同口径对比，员工福利费实际增加41万元，增长4.44%（3）社会保险费列支1686万元，占费用总额的10.00%，同比增加453万元，增长36.74%，占费用增加总额的16.77%。其中企业年金（补充养老保险）同比增加283万元，主要是因为去年按年一次性支付，今年按月支付；基本养老保险同比增加211万元，其中清算上年养老保险同比增加99万元，由于计缴基数提高，每月上交数增加16万元。
2、 烟叶临时人员工资（含烟技员及三个月以内的季节工）列支1332万元，占费用总额的8.00%，同比增加380万元，同比增长39.92%，占费用增加额的14.06%
3、无形资产摊销212万元，同比增加90万元，占费用增加额的3.33%，主要是去年下半年至今年6月份，无形资产增加10个，无形资产账面金额增加2819万元，影响无形资产摊销增加212万元。
4、上半年业务招待费共列支986万元，占费用总额的6.06%，占销售收入的0.94%。业务招待费同比增加97万元，增长10.91%。其中招待用烟 ……（未完，全文共6828字，当前仅显示2397字，请阅读下面提示信息。收藏《烟草局半年对标工作分析报告》）