在广州市财政绩效管理培训班上的讲稿

目录/提纲：……
一、《绩效目标申报表》，总共有18个空格要填
二、《市本级财政支出项目绩效运行信息登记表》
三、绩效评价
（三）、（四）是报告重点、难点
（三）加一句，分析项目实施对经济社会的影响
四、两点体会：
……
在广州市财政绩效管理培训班上的讲稿
市财局绩效评价处
（2013年5月7日）

广州市财政局《关于进一步做好2013年我市财政支出绩效管理工作的通知》（穗财绩〔2013〕8号），概括起来，我们要建立的绩效管理机制就是3句话：事前定目标、事中抓落实、事后做评价。从操作上，重点讲三个问题。
一、《绩效目标申报表》，总共有18个空格要填。
1．什么叫绩效目标？绩效目标是绩效评价的对象（项目）计划在一定期限内达到的产出和效果。简言之，预期产出和预期效果。
预期产出：产出包括提供公共产品和服务。产出指标包括你用了这些钱，生产出来多少产品（经济建设），提供多少服务（社会事业）。有的部门，或者说有的钱，确实既不生产产品，也不对外服务，是本单位运转过程中消耗掉了，那就计算你完成了多少工作量。所以，表格栏目用的是“产出（或工作量）指标”。
预期产出一般包括这些指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标。
数量指标：计划完成的产品或服务数量、工作量。
质量指标：提供产品或服务达到的标准、水平、效果。
时效指标：提供产品或服务的及时程度和效率情况。
成本指标：提供产品或服务所需成本，实际就是干完
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略801字，正式会员可完整阅读）……　
项目都可以设出明确、具体的绩效目标。举几个做得比较好的例子：若干项目绩效目标申报表（附后）。
强调一句，项目绩效目标设的合不合规、准不准确，由预算单位负责，财政部门对绩效目标只做程序性审核，那就是发现你没设明确、具体的绩效目标，退回给你自己重报。这点《通知》讲得很明确。为什么？绩效目标要的是项目的预期产出和预期效果，单位一年要干哪些事，完成多少任务，你的业务工作要达到什么标准，只有你自己清楚，你要根据你的职能、规划、行业标准来。那些东西财局没法给你定，财局也是转变职能，依法行政，不缺位，但也不会管自己管不了、管不好、不该管的事。请各职能部门充分发挥你的主体性。
3．绩效管理与部门预算编制正在融合
按常规，绩效目标申报表还要包括单位职能概述、项目概况、项目立项可行性、必要性、实施进度计划等内容，但我们都简化了。因为这些内容在编报部门预算的要求中已经提出了，“预算金额500万元及以上专业技术复杂的一次性项目和新增经常性项目”要拟写可行性报告，请专家论证，绩效目标申报表所需要的这里都有了。此外，部门预算批复当中《项目支出预算明细表》有一栏“项目内容”，很多单位把产出指标和效益指标也列出来了。绩效管理和预算管理正在逐步融合。
二、《市本级财政支出项目绩效运行信息登记表》
绩效目标设定了，能不能做到？这就是我们在预算执行过程中要去管。《通知》中第4、第5点讲的就是这个事，开展绩效督查。第10点讲的“核定项目产出”，讲的也是这个事。两件工作完全相同，用的表格都是《市本级财政支出项目绩效运行信息登记表》。以前缺乏这方面的信息，钱花了，干了多少事？不知道！过程中没人管，财政资金追踪问效成为空话。现在不但要平常登记（最好按月），还要建档，将来还要给财监、审计看。基础工作很重要。
填报时间不同：一个是在预算执行过程中登记产出或工作量进度，事中管理；一个是在预算结束后，对项目最终产出或工作量进行核定、清算。
今年要报两次：一是6月30日前把2012年度项目绩效指标完成情况填报，二是8月31日前把2013年度项目绩效指标完成进度填报。表格中有资金进度、项目进度两列，项目进度列了指标1、2、3，这个可以根据项目情况补充，有产出和效益指标的都填上，没效益指标的就填产出（工作量）指标。
三、绩效评价
什么叫绩效评价？
财政支出绩效评价，是指财政部门和预算单位根据设顶的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
绩效评价程序一般包括9个环节：定项目、下通知、定人员、定方案、收资料、资料审查、分析、写报告、建档。具体：
1．确定绩效评价对象
按财政部规定，列入政府预算及部门预算管理的资金都应进行评价。所有财政资金，包括基本支出都属于财政绩效评价的对象。今年市纪委已经下文要制定“三公”经费评价办法。目前，我市主要评项目支出。
评价对象如何确定？财政部明确，由预算部门提出，报财政部门确定，也可由财政部门根据经济社会发展需要和年度工作重点确定。
《通知》两点要求：1．各单位5月10日前将拟评项目及评价指标送市财政局审核确定。2．各部门需评价的项目数量，原则上按照所评价项目金额合计不低于本部门2012年度项目支出预算总额的10%掌握。
有的部门项目很多，几百个，怎么选？一定金额以上（相对本部门项目而言），与本部门职能密切相关，有明显的经济影响或社会影响，一般是已经完成或者评价年度内应该完成的项目（阶段性项目也可以）。可以是跨年度项目，前面举例审计署做的中小学布局调整项目，就是2006到2011年的项目。
报送方式：补充了《市本级财政支出绩效评价项目报送表》，财政网上可下载，填写后发电子版，纸质盖章交到绩效评价处。“项目主要内容”照预算批复表填写。“主要评价指标及计算方法”，既要列出主要评价指标，也要把指标计算方法列出来。举例：科技成果应用转化率，计算方法：科技成果转化为应用的数量÷实际产出的成果总数*100%。
2．下达绩效评价通知
收到《市本级财政支出绩效评价项目报送表》后，我们会同支出处审核，定下要评的项目，然后用电子版和纸质形式（便函）发回主管部 ……（未完，全文共6407字，当前仅显示2250字，请阅读下面提示信息。收藏《在广州市财政绩效管理培训班上的讲稿》）