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新型典型案件的查办和网上办案工作汇报

发表时间:2013/7/26 18:39:45
目录/提纲:……
一、保险公司虚开发票套取资金商业贿赂案
1、虚开发票
2、公司报帐并通过转帐支票将资金转到有关人员个人帐户
3、有关人员使用存入个人帐户的资金行贿开展业务
一是违反了会计制度,使会计核算失真,造成国有资产流失
二是破坏市场交易规则,损害同行业其他企业的合法利益,阻碍保险行业的有序发展
三是败坏社会风气,助长投机意识
(三)虚开发票套取资金商业贿赂案的监管部门
(四)虚开发票套取资金商业贿赂行为的法律适用
二、新泰市某物业管理有限公司限制竞争滥收费案
(六)项之规定,构成限制竞争滥收费行为
三、网上办案工作中存在的困难、问题及建议
五是部分分期缴纳罚款的案件未执行完,长期挂在网上
……
新型典型案件的查办和网上办案工作汇报
市工商行政管理局

近年来,按照省局在新领域、新类型案件上实现“两个突破”的要求,积极应对公平交易新形势,坚持创新思路、把握规律,执法办案不断向广度和深度推进,增强了办案技巧,提高了执法效能,圆满完成了执法任务,为维护我市良好的市场经济秩序做出了突出贡献。现将两个典型案例和网上办案工作汇报如下:
一、保险公司虚开发票套取资金商业贿赂案
近期,执法人员在保险公司帐目专项检查过程中,发现大量虚开发票套取资金行贿的行为,俨然成为当前保险行业的一个潜规则。
(一)虚开发票套取资金行贿的操作流程及方法
通过检查众多保险公司的财务帐目,其主要操作流程如下:
1、虚开发票。具体项目包括没有召开有关会议,到地方税务部门代开会议费发票报账;没有实际消费汽油,虚开汽油费发票;没有购买办公用品,虚开办公用品发票;没有实际包车,虚开包车费发票,等等。
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……(新文秘网https://www.wm114.cn省略632字,正式会员可完整阅读)…… 
不合法的。
二是破坏市场交易规则,损害同行业其他企业的合法利益,阻碍保险行业的有序发展。部分保险公司通过不正当竞争手段争揽业务,削弱了技术创新、成本控制、服务质量提升等推动行业发展和社会进步的竞争手段促进企业发展的作用,间接剥夺了正当经营企业的市场机会。如果对这种违法经营行为听之任之或打击不力,将会形成逆向淘汰机制,市场合理配置资源的功能无法有效发挥,做大做强我国的保险行业、发挥金融在现代经济中的_作用也是一句空话。
三是败坏社会风气,助长投机意识。虚开发票套取资金行贿的行为使这种明目张胆的违法行为合法化,使行贿受贿成为人们司空见惯的行为,干扰和破坏了政府在市场秩序、安全生产和环境保护等方面的依法监管,侵害了人民群众的利益,成为滋生腐败的温床。
(三)虚开发票套取资金商业贿赂案的监管部门
对于保险公司的不正当竞争行为究竟应当由哪个部门行使监管权,自从《保险法》颁布和_成立保险监督管理机构以来,争论就一直没有停止过,更不用说虚开发票套取资金行贿这种具体违法行为的监管。
从《反不正当竞争法》和《保险法》的立法宗旨来看,前者着重对不正当竞争行为的监管,是一部行为法,是_市场经济的“基本法”,它通过预防和惩治不正当竞争行为,保护公平竞争,保护经营者和消费者的合法权益。而后者是行业立法,是一部主体法,侧重于主体资格和经营能力的监管,它的目的是规范保险当事人的行为,维护保险当事人的合法权益,促进保险行业的健康发展。如果《反不正当竞争法》所规定的某项不正当竞争行为,在其他的法律、行政法规中从另外的角度也做了规定,同时,其他的法律、行政法规也授权工商行政管理机关以外的部门监督、检查的,其所授权的监督检查部门可依该法律、行政法规的规定执行。否则,工商部门就对该项不正当竞争行为拥有监管权。
对于保险公司的不正当竞争违法行为,新修订的《保险法》仅在第一百一十五条规定:“保险公司开展业务,应当遵循公平竞争的原则,不得从事不正当竞争”,但没有规定相应的法律责任。对于保险公司虚开发票套取资金行贿的违法行为,依据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定:“本办法所称发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证”。因此,发票是会计凭证,不属于《保险法》第一百七十二条第一款第(一)项“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料的”中所指的“报告、报表、文件、资料”任何一项。也就是说,对于保险公司虚开发票套取资金行贿的违法行为,《保险法》既没有禁止性的规定,也没有设定法律责任,保险监督管理机构没有监管权。
(四)虚开发票套取资金商业贿赂行为的法律适用
在实践中,保险公司虚开发票套取资金的目的就是为了给争取市场交易机会的经营活动提供便捷而不受监管的资金来源,虚开发票套取资金只不过是保险公司行贿的起点,是其中的一个重要环节,它与之后的行贿活动密不可分,形成保险公司虚开发票-套取资金-行贿的违法行为整体,其行为特征符合商业贿赂的构成要件。2008年1月8日,国家工商总局《关于商业银行等金融企业不正当竞争管辖权问题的答复》(工商公字[2008]7号)对此给予了明确回答:“……工商行政管理部门对金融机构的其他不正当竞争行为和限制竞争行为,包括金融机构的不正当有奖销售、商业贿赂、虚假 ……(未完,全文共5057字,当前仅显示1776字,请阅读下面提示信息。收藏《新型典型案件的查办和网上办案工作汇报》