县财政局2014年会计监督检查工作情况报告

目录/提纲：……
一、检查基本情况
（一）**县中医院
（二）**县者腊卫生院
（三）**县地方公路管理段
二、主要做法
（一）确定目标，认真履行检查职责
（二）选好检查单位，做好检查前的准备工作
（三）制定检查方案，下发检查通知
（四）实行查前公告，加大宣传力度
（五）遵循监督和检查工作办法
（七）注重对检查信息的反馈
三、检查发现的主要问题
（一）会计基础性工作不够规范
（二）内部控制制度不健全
四、会计监督工作意见和建议
（一）要严格依法行政，提高执法水平
（二）要加大会计信息质量检查执法力度
（三）加强业务培训，提高监督人员业务技能
（四）加大宣传力度，提高会计监督工作的影响力
（五）要积极探索会计信息质量检查新思路
……
县财政局2014年会计监督检查工作情况报告

**州财政局监督检查科：
为了贯彻落实《财政部门监督办法》（财政部令第69号），履行财政部门会计监督职责，加大对会计信息失真问题的综合治理力度，全面提升会计信息质量，根据《财政部关于组织地方财政部门开展2014年度会计监督检查工作的通知》（财监〔2014〕2号）文件精神，**县财政局按照财政部、省财政厅、州财政局的统一部署, 认真组织，强化措施，上下联动，依法监督，自2014年6月至8月，开展了对县内2户医药行业、1户公共交通行业等为重点的会计质量检查，对整治我县财经秩序，发挥了积极作用。现将我县开展2014年度会计质量检查工作情况报告如下：
一、检查基本情况
今年我局共投入检查人员4人，对3户事业单位进行了重点检查，其中：医药行业2户、公共交通行业1户。
（一）**县中医院。
**县中医院内设职能科室有办公室、医务科、科教科、护理部、财务科、总务科、设备科、监察室8个职能科。2013年年末在职人数208人、离退休16人、临时工167人，年末实际开放床位227张，诊疗156000人次，出院11105人次，
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略773字，正式会员可完整阅读）……　
方公路管理段。
**县地方公路管理段成立于1981年3月，原名为**县公路工程队，1999年6月经**县人民政府（砚政办复﹝1999﹞110号）批准更名为**县地方公路管理段，隶属于**县交通运输局的全民所有制事业单位机构。核定编制人数20人，实有人数21人，其中：专业技术人员7人，管理人员4人，工勤人员10人。单位内设有办公室、计统财务室、工程技术室、路政管理大队。设有报账员1名，单位会计由县交通运输局会计兼任，均持证上岗。
2013年收入9，399，762.98元，其中：财政拨入4，287，231.02元，上级拨入小修保养资金2，529，028.00元，上级拨入大中修资金2，564，264.00元，收银行利息19，239.96元。2013年支出5，996，046.90元，其中：大中修支出1，928，000.00元，财政性资金支出2，344，493.41元，其他事业支出（州拨资金支出）1，723，553.49元。
“三公”经费支出17.95万元，其中：公务用车运行经费支出11.3万元、公务接待经费支出6.65万元，没有出国（境）经费支出。
通过检查，以上单位的会计核算做到真实合法，信息披露充分完整，没有发现会计造假、骗取财政资金或未按规定使用财政资金等问题。同时，认真贯彻落实中央八项规定，没有发现“小金库”问题，“三公”经费开支，除**县中医院因为2013年创建二级甲等医院增支较大外，基本上控制在上年的支出数内。
二、主要做法
（一）确定目标，认真履行检查职责。会计监督检查，是《会计法》赋予财政部门监督各单位会计工作的重要职责。也是贯彻实施《会计法》，促进会计工作秩序根本好转的主要措施。开展会计信息质量以来，我局始终坚持以促进会计信息质量提高和规范会计工作秩序作为我局财政会计监督管理工作的一个目标,并为之不懈努力。通过依法履行财政部门会计信息质量检查职责，防范、控制会计信息失真，遏制会计舞弊现象，规范会计秩序，维护市场公平，进而为政府部门宏观调控、资源配置提供可靠的数据信息。
（二）选好检查单位，做好检查前的准备工作。按照财政部要求的检查重点，结合日常财政管理业务选好检查单位。今年，我县确定重点检查户数3户，其中医药行业2户（事业单位）、公共交通行业1户（事业单位），均属于县本级检查户数。在检查前，结合检查内容收集有关政策文件，使每位检查人员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况；
（三）制定检查方案，下发检查通知。我县按照财政部及州财政局相关通知要求，制定了《关于开展2014年会计质量监督检查的工作方案》，与《关于开展2014年会计质量检查的通知》一并下发，从检查范围和重点、检查内容、处理原则、资料报送、检查时间要求、纪律规定等方面提出具体要求，为有效开展检查工作提供了基础保证。我局在接到州有关《通知》精神后，分管领导极为重视，召开专门会议进行部署并按州局要求，及时转发文件，确定重点行业和检查单位，在搞好与其他部门的协调配合基础上，积极组织检查力量，确保了在全县范围内开展会计质量检查工作的顺利实施。
（四）实行查前公告，加大宣传力度。为进一步扩大会计监督的社会影响，按照财政部要求，我县制发《**县2014年会计信息质量检查查前公告》，在**政务上公示了今年县本级检查的3个单位名单以及检查的目的、内容和重点，起到了很好地宣传效果。
（五）遵循监督和检查工作办法。检查工作程序与检查人员行为规范与否，直接关系到会计信息质量检查工作开展的好坏。在实施检查工作中，我局始终要求检查人员严格遵循《财政部门监督办法》和《财政检查工作办法》两项工作办法及其相关规定，做到依法行政、依法监督、严格执法。同时，对检查人员严明检查纪律，以廉洁自律为根本，规范自身行为，树立监督检查干部清正廉洁的新形象。
(六)严格检查程序，严把问题的处理处罚关。要客观公正地反映被检查单位存在的违规违纪问题，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、手续完备；
（七）注重对检查信息的反馈。我们对检查中发现的问题，一方面 ……（未完，全文共4295字，当前仅显示2169字，请阅读下面提示信息。收藏《县财政局2014年会计监督检查工作情况报告》）