集团公司开展2025年度内部审计工作质量评估情况的报告

目录/提纲：……
一、评估组织与实施情况
二、主要成效与亮点
（一）审计计划更加聚焦中心工作
（二）程序执行总体规范严谨
（三）报告建议更具操作性和针对性
（四）整改闭环机制初步形成
（五）队伍能力稳步提升
三、存在的突出问题
（一）独立性保障不足
（二）技术手段滞后
（三）整改“表面化”倾向
四、下一步改进方向
（一）强化垂直管理，提升审计权威
（二）加快数字化审计能力建设
（三）做实整改“后半篇文章”
（四）推动审计成果协同共享
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集团公司开展2025年度内部审计工作质量评估情况的报告

根据《审计署关于内部审计工作的规定》及集团《内部审计管理办法》有关要求，为进一步夯实审计基础管理、提升监督质效，集团于2025年10月至2026年3月对全系统2025年度内部审计工作质量开展了专项评估。现将有关情况报告如下：
一、评估组织与实施情况
本次评估由集团审计部牵头，会同纪检监察室、人力资源部、财务管理部组成联合工作组，制定专项方案，明确“以项目为载体、以问题为导向、以整改为抓手”的评估思路。评估范围覆盖集团总部审计部及下属8家二级单位（含3家全资子公司、5家控股子公司），重点对2025年已完成的32个审计项目进行全流程复盘，其中经济
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，而是注重提出可落地的改进建议。如**公司提交的《关于仓储物流成本异常波动的专项审计报告》，不仅分析了成本超支原因，还结合行业标杆数据提出优化配送路线、整合区域仓网等5条具体措施，相关建议已被运营部门采纳并写入2026年降本增效方案。
（四）整改闭环机制初步形成
集团建立“问题台账—责任分解—销号管理”机制，明确整改时限与责任人。2025年审计发现问题217项，截至2026年3月底已完成整改188项，整改完成率86.7%。对**公司连续两年存在“备用金长期挂账”问题，审计部联合财务部约谈其负责人，并纳入年度绩效考核扣分项，倒逼管理改进。
（五）队伍能力稳步提升
全年组织内审人员参加外部培训6次、内部案例研讨8场，重点加强新会计准则、数据审计工具等内容学习。在F公司开展的供应链审计中，年轻审计员首次尝试运用Pyt**on脚本比对采购订单与发票信息，有效识别出3笔重复付款线索，体现了技术应用意识的增强。
三、存在的突出问题
尽管整体质量有所提升，但评估也暴露出一些不容忽视的问题：
（一）独立性保障不足。个别控股子公司审计部门在人事和考核上受所在单位管理层主导，导致对敏感问题“不敢审、不愿深挖”。如**公司在对某高管离任审计中，对关联交易披露不完整问题仅作模糊表述，未深入追查。
（二）技术手段滞后。除集团总部外，多数子公司仍依赖手工翻账、抽样检查，缺乏数据分析支撑。**公司全年审计项目中，无一例使用信息系统开展非现场分析，难以发现隐蔽性、系统性风险。
（三）整改“表面化”倾向。部分单位满足于“纸面整改”，如某子公司对“合同审批流程倒置”问题，仅补充签字即视为完成，未从制度层面堵塞漏洞，同类问题在2026年一季度再次出现。
成果共享机制缺失。审计发现的典型问题、优秀做法未在集团层面汇总推广，各单位“各自为战”，造成资源浪费和重复劳动。
四、下一步改进方向
针对上述问题，集团将重点推进以下工作：
（一）强化垂直管理，提升审计权威
修订子公司审计负责人管理办法，明确其提名、考核由集团审计部主导，重大事项可直接向集团审计委员会报告，减少本级管理层干预，确保审计监督独立客观。
（二）加快数字化审计能力建设
2026年启动“智能审计平台”一期建设，整合财务、采购、人力等核心系统数据，试点RPA自动采集凭证、AI识别异常交易。力争年底前在3家试点单位实现50%以上项目运用数据分析工具。
（三）做实整改“后半篇文章”
推行“整改回头看”机制，每季度抽查已销 ……（未完，全文共2140字，当前仅显示1360字，请阅读下面提示信息。收藏《集团公司开展2025年度内部审计工作质量评估情况的报告》）