火电企业双提升创一流会议经验交流(发电分公司)

目录/提纲：……
一、全面预算管理推进思路
二、全面预算管理工作开展情况
（二）理顺规范预算编制流程
（三）战略引领，确立年度预算管理目标
一是预算不全面，没有覆盖所有业务
（四）强化分析，评价与激励机制有效推行
三、下一步预算管理提升重点
（一）持续优化预算标杆，深入推进对标管理工作
（二）预算管理信息化正在规划中，以提高标准化、规范化和工作效率
（三）完善预算考评体系，进一步发挥预算的激励功能
（四）延伸资金管理，进一步强化预算执行
（五）建立完善定额库，为预算形成提供标准化依据
……
提升全面预算管理 争创一流经营业绩
——集团公司火电企业双提升创一流现场会交流发言
火电企业双提升创一流会议经验交流(发电分公司)
包头公司总经理 李雪忠
二○一三年四月十八日

华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司（简称“包头公司”）是华电内蒙古能源有限公司所属最大的火力发电企业，近年来，在集团公司和华电蒙能公司的正确领导下，通过开展管理创新年和“双提升、创一流”活动，公司管理水平和盈利能力不断提升，连续三年获得集团公司五星级发电企业，相继荣获全国“五一”劳动奖状、中华环境友好企业、电力企业标准化良好行为AAAA级企业，全_全文化建设示范企业等荣誉称号。2012年以来，作为集团公司火电企业创一流试点单位，公司明确了“四零四化创一流”的工作路径。即以华电旗帜为引领，以可持续创造价值为理念，以安全“零事故”、机组“零非停”、设备“零故障”、指标“零偏差”为基础，以管理标准化、数字化、信息化和精益化为手段，持续提升竞争能力和发展活力，2012年实现利润3.31亿元，创历史最好水平。
包
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预算管理活动能够有效的计划、组织、协调和控制，公司建立健全了包括预算管理工作领导小组、办公室、预算执行机构在内的预算管理组织机构。其中，预算管理工作领导小组强调一把手牵头，是预算事项的决策机构；明确财务部为全面预算管理的归口部门，公司其他各部门是业务预算的专业管理部门，按专业职能分工对分管业务进行预算管理，体现预算管理“全过程”、“多部门”参与的特点。
2、夯实管理基础，整合预算指标体系
公司按照内部控制管理的要求，抓好制度建设，夯实工作基础，明确权责。在工作实践中，集思广益，不断深化对全面预算管理的探索，完善全面预算管理指标体系。目前，包头公司的全面预算管理模型从单纯的利润要素进行了扩展，建立了涵盖电量、燃料指标、利润指标、资产负债、现金流量指标、EVA指标的全面预算指标体系。
（二）理顺规范预算编制流程
全面预算管理流程包括《预算下达审批》《预算（内、外）执行监控》《预算分析》《预算调整》《预算考核评价》6 个流程，明确了各级预算组织在预算管理过程中的职责划分、工作程序和信息传递路线。
每年由财务资产部牵头安排部署次年预算编报工作，公司对各项指标年度预计完成情况精心组织进行分析预测，并注重业务预算与财务预算的衔接。各业务部门结合当年经营情况，同时考虑次年经营变化情况以及各项费用增量因素、外部经济环境因素，梳理形成下一年度公司的战略目标上报区域公司。公司在年度预算确定后，将各项生产指标、费用指标等逐项分解、落实到各月各部门，逐级落实责任，经全面预算委员会审批后，下发至各部门，同时以《年度综合计划与管理目标》及《年度全面预算》两本书做为工具，指导各部门全面预算工作。
（三）战略引领，确立年度预算管理目标
公司在形成年度预算过程中，始终结合实际统筹考虑，以中长期发展规划为引领。
1、优化电量营销结构，提高盈利水平
发电量是电力企业收入和成本预算的起点，因此，准确地预测发电量，并合理安排年度电量在月度之间的分配，是年度预算编制和经营策略安排的重点。
一方面，由于社会用电量、煤炭价格等影响电厂效益的因素在各月之间波动，导致各月的发电单位边际贡献有所差异。另一方面，社会用电量、煤炭价格等因素在各月之间波动的规律是比较稳定的，具有明显的季节性。因此把握发电单位边际贡献的波动规律，寻求年度总电量在各个月度之间的合理分配，能够有效提升年度经营效益，是电厂管理优化的一个重要切入点。在预算管理优化过程中，通过建立规划求解模型，以发电业务毛利最大化为导向，寻找出在电网规则、机组发电能力等内外部约束条件允许的情况下，发电量在各月之间安排的最优方案。2012年利用小时数完成5388小时，较区域同类型机组高 180小时，在蒙西地区处于领先水平。
2、优化燃料管理，降低燃料成本
燃料成本是电力企业营业成本中最主要的部分，通常占比在60%以上。因此，通过内部管理持续降低燃料成本，是电力企业经营管理的重中之重。
（1）利用燃煤消耗结构测算模型，优化掺配方案，挖掘内部成本潜力
掺烧决策，包括是否掺烧、掺烧什么煤种、掺烧什么比例，需要综合考虑电力企业生产经营各个方面，从而通过合理的掺烧实现电力企业整体效益的最大化。
在预算管理优化过程中，通过建立规划求解模型，以实际可选煤种的单价和煤质参数为基础，寻找出使企业整体效益最大的掺配方案。该模型考虑了机组设计时对煤质的要求，同时量化考虑了掺烧不同煤种、不同比例时对发电标煤单耗、综合厂用电率、机组负荷率、修理费、脱硫成本、排污费、粉煤灰销售收入和成本等因素的影响程度，从而计算得出各种方案下的电力业务毛利和标煤单价，为制定燃煤掺配的年度总体策略、明确燃料成本降低空间提供指导，目前模型的基础数据仍采用了部分经验值，下一步为推广使用，我公司将对历史数据进 ……（未完，全文共5779字，当前仅显示2029字，请阅读下面提示信息。收藏《火电企业双提升创一流会议经验交流(发电分公司)》）