铁路财务实施全面预算管理工作经验交流材料

目录/提纲：……
一、主要做法
1、整合预算管理各项制度
2、整合定额基础管理资源
3、整合财务部门人力资源
二是实行片区财务人员轮岗制度
（二）狠抓节支措施落实，确保预算执行质量
1、推行客货列车精细化操纵，降低能耗
2、实施燃油低烧工程，以低成本换取高回报
3、抓好修旧利废工作，延长配件使用寿命节约成本
4、抓好水资源循环利用紧抠成本
（三）严格检查监督、确保预算执行全面受控
一是强化检查监督指导
二是抓好实时监控
三是深化预算分析和评估
四是健全和完善站段、车间两级资金使用的决策程序、规则和责任制
（四）多手段并举抓培训、努力提高财务人员整体素质
1、加强财务专业基础理论的培训
2、加强专业财务的培训
3、积极开展财会理论学术研究
二、取得的主要效果
……

铁路财务实施全面预算管理工作经验交流材料

以实施全面预算管理为主线 推动企业经营管理水平、综合效益同步提升

我们***单位运输里程长、任务重、运输成本占到全局近20%主。在实施全面预算管理过程中，认真贯彻上级财务处决策部署，坚持以狠抓大项目支出不放松，强基础、提素质、保必需、抓执行，切实将全面预算管理贯穿于企业经营管理的全过程，不仅实现了运输生产安全、有效推进了运输生产、成本、信息和人力资源的有机结合，而且按进度完成了路局下达的成本支出目标。　　

一、主要做法　　

（一）开展财务管理资源整合，建构新_下适应跨区域财务管理需要的制度体系　　

在全面学习，深入调研、综合分析的基础上，针对段预算管理的全面性体现不够、预算执行缺乏硬性约束等方面存在的问题，从三个方面开展整合：　　

1. 整合预算管理各项制度。为确保全面预算管理的顺利推进，我们组织全面预算管理办公室成员，先后整合了预算编制、执行、监控、分析、监督和考核制度、先算帐后花钱计划提报审批制度、预算管理定期督察警告制度
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略728字，正式会员可完整阅读）……　
目标的客货列车精细化操纵，结合全国第六次提速调图和监控装置新“4.19”控制模式，全面排查规章制度、技术标准、运行标尺的变化点，我们分区段、分客货、分车型、分等级，确定了12项客货车关键推标项点。在反复实验、科学论证的基础上，通过高技能人员对关键停车站的反复精心操纵，结合采集的大量技术参数，以及对应的规章和技术标准的支持，绘制了既“安全、正点、平稳、经济”，且符合人体工程学的旅客列车最佳制动曲线，大大提高了行车安全可控度，实现了经济节油的精细化管理目标。通过实施客货列车精细化操纵，使段在节约燃油方面取得了可喜的成绩。2007年4-12月份，在局燃油单耗分劈指标较2006年压缩　0.32kg　/万吨公里，并且在完成工作量基本持平的情况下，同比多节约燃油2709.4吨，较上年同期多节约资金约1300余万元。今年上半年年燃油单耗　24.72 kg　 /万吨公里，较去年同期下降了　0.45 kg　 /万吨公里，燃油单耗屡创新低，仅此一项折算，为段多直接节约成本支出1648万元。　　

2.实施燃油低烧工程，以低成本换取高回报。面对生产资料特别是燃油、配件价格不断上涨的实际，为更好的开展燃油节支降耗工作，段组织相关部门对现有的上油点的燃油低烧设备进行了认真的调研，系统地分析了原有燃油低烧设备的现状、使用情况和存在的问题。在前期燃油低烧方面取得了一定经验的基础上，经过段有关部门充分的调研，在局、财务处的大力支持下，对方案进行了反复论证权衡，反复优化，确保燃油低烧工程顺利实施。在保证了正常运用的情况下，通过科技攻关和科技合作，将电加温装置改为锅炉供热加温，重新铺设Φ100/Φ65管径的水暖管路、油库的柴油管路加装保温层等方式，保证冬季全面使用了低烧0＃柴油，最大限度地节约燃油成本支出。以2007年年底的油价计算，冬季使用的－10＃柴油与0＃柴油每吨差价为329元，－20＃柴油与0＃柴油每吨差价为602元，－35＃柴油与0＃柴油每吨差价为821元，实施一个周期以来，全段共多节约燃油成本支出5100余万元。今年1-4月份，共节约燃油 吨，节约成本支出2300万元。　　

3.抓好修旧利废工作，延长配件使用寿命节约成本。制定修旧利废管理办法，明确修理的范围，划清修旧利废与正常修理之间的界限，对可修复的配件严格实行修旧利废，延长主要配件的使用寿命，提高配件的使用效率。对有修复价值但无修复能力的配件由检修车间负责收集并联系返厂维修。对完成较好的相关车间、科室按照节约额的12%进行奖励，同时对投入使用的修旧利废配件实行质量跟踪制度，对影响安全或未达到质保期而出现质量问题或报废的，追究相关人员的责任，并对其从严考核。　　

4.抓好水资源循环利用紧抠成本。坚持抓大防小、大小并举的原则，落实废水循环使用的要求，对生产污水坚持回收再利用，用于绿化用水；段内绿化浇水时间尽可能安排每日早晚时段，避开酷暑日照蒸发造成的有效水损失，仅废水再利用一项节约支出10万多元。如配件煮洗用蒸汽，及时向锅炉房提报供汽时间表，作业完毕提前通知停汽，最大限度地减少热蒸汽损失和蒸汽费用的支出。　　

（三）严格检查监督、确保预算执行全面受控　　

一是强化检查监督指导。为强化预算的监督，我们按照财务督察制度的要求，要求各车间、科室每月上报预算进度，财务科每月定期对各车间、科室的预算执行情况进行督察，对生产经营过程发现的问题对相关车间、科室进行质询，下发督察通知单，限期限时责令责任部门反馈整改结果，并对段成本管理提供考核依据、定期公布目标成本完成情况及考核结果；发现预算硬缺口问题和执行措施不力导致突破预算的，次月原则上不再拨付超支部分，对预算执行过程控制起到很好的作用。　　

二是抓好实时监控。借助现行的会计信息管理系统对各车间、科室经济活动业 ……（未完，全文共5825字，当前仅显示2046字，请阅读下面提示信息。收藏《铁路财务实施全面预算管理工作经验交流材料》）