酒店内部控制体系建设三年规划

目录/提纲：……
一、内部控制体系建设的指导思想和基本原则
（一）指导思想
（二）基本原则
1、科学设计、全面兼顾
2、继承衔接、持续改进
3、涵盖整体、突出重点
4、讲求实效、注重效益
二、内部控制体系建设的总体目标与主要任务
（一）总体目标
（二）主要任务
三、内部控制体系建设的组织领导
（一）内部控制体系建设领导小组
（二）内部控制体系建设工作小组
四、酒店内部控制体系建设现状评估
（一）酒店内部控制的组织架构
（二）酒店内部控制制度建设情况
1、法人治理结构
2、经营管理制度
3、财务控制
（三）酒店内部控制体系建设亟待完善的地方
1、加强依法运作意识和风险防范意识,提升酒店风险_水平
3、进一步健全和完善内部控制管理制度
五、内控体系建设的实施步骤
（一）完善内控体系建设的制度和流程（2014年）
1、建立完善授权机制
2、建立劳务组合与不相容岗位分离控制制度
3、健全高风险岗位名单制及交流轮岗制度
4、修改完善合同管理制度
5、健全招投标管理制度
6、修订**酒店“三重一大”决策制度实施细则
7、修订完善**酒店物资采购管理制度
8、细化印章管理制度
9、完善档案管理制度
（二）内控体系建设的实施与评价（2015年）
（三）内控体系建设的总结与提升（2016年）
六、内控体系建设的工作要求
（一）加强组织领导
（……
广州**酒店内部控制体系建设三年规划
（2014-2016）

为了积极稳妥地推进以源头治理和过程控制为_的企业内部控制体系建设，深入转化落实岭南集团发展战略和企业管理理念，进一步加强企业内部风险防控工作，不断提升酒店的经营管理水平和市场竞争力, 促进酒店健康持续发展,根据《广州岭南国际企业集团有限公司内部控制体系构建手册（2013版）》（以下简称《内控手册》）精神和内控建设的部署要求，结合企业实际，制定**酒店内部控制体系建设三年规划（以下简称“内控建设规划”）
一、内部控制体系建设的指导思想和基本原则
（一）指导思想。酒店内部控制体系建设的指导思想是：紧紧围绕岭南集团战略发展规划目标，以岭南集团企业管理理念为统领，以《内控手册》及其操作细则为导向，以源头治理和过程控制为_，以防范风险和提高效率为重点，促进酒店的经营管理制度化、规范化、标准化，实现经济资源的有效配置，为推动酒店健康持续发展提供合理保障。
（二）基本原则。酒店内部控制体系建设的基本原则：
1、科学设计、全面兼顾。酒店在应用《内控手册》及其操作细则制定制度、规范与标准，强调刚性控制的同时，也要参考国际品牌酒店内部审计的做法，结合行业管理特点和酒店自身实际情况， 重视企业文化、价值观念等软性控制要素，使酒
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略871字，正式会员可完整阅读）……　
主要内容，提高内部控制评价指标的量化程度，建立健全内部控制评价考核制度，有效整合内部管理资源，进一步深化风险管理与内部控制评价工作，提升内控工作的深度与广度。
三、内部控制体系建设的组织领导
为确保酒店内控体系建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行, 酒店设立内控体系建设领导小组及其内控建设工作小组。内控体系建设领导小组组长是酒店内控体系建设的第一责任人。
（一）内部控制体系建设领导小组
组长：**
副组长：***
成员：各部门总监、纪检监察室主任
主要职责：1、领导并全面负责酒店内控建设工作，确定内控建设的总体方案、规划及要求； 负责酒店内控体系建设工作的领导；2、负责组织协调酒店内外的资源，保证内控建设工作顺利实施； 3、针对内控建设工作中发现的缺陷和风险以及监管部门提出的意见，督促落实整改；4、对酒店《内部控制自我评价工作报告》进行审查。5、负责酒店内控体系建设的其他内容。
（二）内部控制体系建设工作小组
组长：**（兼）
副组长：**
成员：***
主要职责：1、负责确定内控体系建设的具体时间安排；2、负责内控体系建设的对标与差异分析，进行风险辨识、风险评价；3、负责制定风险解决方案和内部控制缺陷改进措施；4、建立内部控制体系的运行维护工作机制，负责对风险管理、流程及控制活动制度规范、工作程序等的整体修订完善和实施；5、监督内控建设工作执行情况，定期向领导小组作阶段性工作汇报。
酒店内控体系建设工作小组办公室设在纪检监察室，在内控体系建设领导小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保顺畅运行。
四、酒店内部控制体系建设现状评估
（一）酒店内部控制的组织架构
酒店设立有董事会、监事会和经理层，并按照规范运作原则和经营管理需要，设立了总经理办公室、人力资源部、财务部、工程部、房务部、饮食部、市场营售部、物业部、宾客服务部、保安部、纪检监察室等。酒店的组织机构体系健全、完整、独立。
1、酒店董事会是酒店的决策机构，督促管理层建立和完善内部控制的政策和方案，督促内部控制的执行。酒店董事会现有5名成员。酒店董事会被岭南集团（股东）授权全面负责酒店的经营和管理，制定年度综合计划和企业发展战略目标，明确各项主要指标，是酒店的经营决策中心。
2、酒店监事会是酒店的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及酒店财务状况进行监督及检查，向股东负责并报告工作。酒店监事会现有3名成员，其中包括1名职工监事。
3、酒店管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证酒店的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理酒店日常事务。
（二）酒店内部控制制度建设情况
为切实加强和规范企业内部控制，全面提升酒店经营管理水平和风险防范能力，酒店一直致力于内部控制制度的建立和完善工作。酒店现行的主要内控制度如下：
1、法人治理结构。在公司法人治理结构方面，酒店制定了一系列规章制度，包括《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等。
2、经营管理制度。在经营管理方面，酒店制定了《总经理办公会议制度》、《酒店“三重一大”决策制度实施细则》、《总经理工作细则》等。
3、财务控制。酒店会计核算体系按照《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关规定建立，制定了《财务管理制度》、《资产管理、减值准备和损失处理的内部控制制度》、《内部审计制度》、《资金支出审批制度》等。
（三） 酒店内部控制体系建设亟待完善的地方
随着外部环境的变化、酒店业务的快速发展和管理要求的提高,酒店今后将持续推进内部控制工作的不断深化,通过建立一系列控制措施来保证内部控制制度的长期有效性和完备性,主要包括以下内容:
1、加强依法运作意识和风险防范意识,提升酒店风险_水平。酒店将继续加强内控培训工作,组织各级管理人员及员工参加内控相关法规制度的学习培训,提高内控规范意识,树立全面风险管理理念。营造“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进企业建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
2、进一步改进与完善内部控制体系,使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。根据酒店转型升级和创新发展需求,不断完善酒店各项内控制度,加强内部控制制度执行情况的自我检查,使内部控制制度得以有效执行,确保酒店规范运作。
3、进一步健全和完善内部控制管理制度。酒店的内部控制管理制度不能覆盖运营的全过程，无法满足经营管理的需要。应在现有的基础上，健全和完善 ……（未完，全文共6962字，当前仅显示2444字，请阅读下面提示信息。收藏《酒店内部控制体系建设三年规划》）