构建项目预算闭环管理体系，实现全过程精益化_

目录/提纲：……
一、主要做法
（一）建立科学工作机制，加强项目预算闭环管理
（三）建立科学的项目预算评价体系
二、工作亮点
（一）项目立项阶段
（二）项目偏差的调整
三、下一步思想拓展
（三）项目预算闭环管理重在锤炼内功
四、管理建议
（一）定期公示每批物资招标结果，为项目管理部门提供设备、材料预算编制依据
（三）每月末向财务资产部提供下月物资供应计划，协助统计下月物资入账金额
……
构建项目预算闭环管理体系 实现全过程精益化_

[前言]项目预算管理从价值链出发，在贯穿项目流程的基础上，对项目投资预算、项目进度预算、项目预算调整和项目预算后评估四个方面进行预算_，形成“一线、四控、双维”的项目预算闭环管理体系，一个项目从预算编制开始，经过预算批复、设计概算、招标、建设进度、资金支付、项目审计到财务决算等关键节点。万安公司在预算编制中重点把握项目投资预算、项目进度预算、项目预算调整和项目预算后评估四个方面的控制，确保项目资金总需求不突破资金总量，项目执行与预算进度一致，项目实施达到预期效果，对提高电力建设项目的经济效益有着重要意义。因此，加强项目预算全过程精益化_成为我公司财务管理工作的重要内容，实现项目预算向前端延伸，合理安排制定分月预算，加强项目预算执行情况的跟踪监控，建立健全预算分析、控制制度，从而帮助企业构建标准、实时、准确、智能的信息化项目预算管理体系，提高全过程精益化管理的执行效率，提高企业的经营管理水平。
一、主要做法
（一）建立科学工作机制，加强项目预算闭环管理
项目按流程可划分为项目立项、设计、招标、建设及竣工验收五个阶段。
万安供电公司从价值链出发，在贯穿项目流程的基础上，对项目投资预算、项目进度
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略844字，正式会员可完整阅读）……　
划”的原则，最终形成项目建设序列综合排序，实现了对年度投资计划的严格控制、以及对电网项目进展情况的全面跟踪，使我公司在开展电网项目储备库的运维工作时更加精确。
 负荷需求排序，掌握地方电力需求
为了满足地方经济发展、民生改善的需要，万安公司以“政企双赢”为原则，通过“区域对比”、“差异竞争”等手段，积极促成每季度由两区政府对辖区内的所有电网项目进行自行排序，一是根据项目的轻重缓急程度，二是根据每月园区及对应输变电工程评价得分，形成负荷需求三年投资计划建议表交我公司备案，为准确掌握地方政府用电需求提供了重要依据。
电网需求排序，掌控供区用电需求
为了逐步解决辖区内的电网结构及负荷瓶颈，每季度由生产、营销等部门根据电网运行薄弱环节及业扩报装负荷增长情况对辖区内的项目进行排序，并形成电网需求三年投资计划建议表，为我公司如何解决电网瓶颈而“对症下药”提供了重要信息。
前期情况排序，把控项目推进程度
为了准确掌握各项目前期工作开展情况，确保投资计划编制准确率，每季度在输变电项目规划、建设月度推进会上对初设进度及核准支撑性文件取得确有困难的项目进行梳理，并对辖区内的项目进行重新排序，形成前期情况三年投资计划建议表，为我公司编制各年度投资计划提供了有力依据。
项目综合平衡，形成项目投资最终排序。
通过负荷需求、电网需求及前期情况综合平衡，将各电网项目分别纳入三年、两年和次年的投资计划，并每季度进行滚动调整。通过以上综合平衡，有效督促项目的推进、确保项目投资计划的精准性。
依据评级标准得分,将“项目储备库”中项目按照轻重缓急顺序分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级，即规划库、前期库、计划库，级数越高项目越重要。
成效：由于我公司项目前期工作扎实、投资计划编制准确、计划执行及时、计划完成全面的良好状态，有效保障了我公司项目投资计划的准确性及完成率。在科学、合理的投资计划综合平衡的保障下，2017年至今我局均无项目投资计划调整。
市公司对万安公司“项目储备库”中项目可行性研究报告全面审核和评价后，提出评审意见，下达投资项目，作为编制财务“二上”预算的重要依据。
2.项目设计阶段
项目设计阶段分为初步设计和施工图设计两个阶段。
项目批复下达投资计划后，业务部门开展勘查设计招标工作，签订勘查设计合同，按合同约定确定勘查设计费取费方式。
在初步设计阶段，编制投资概算，交经研院审查，由市公司进行批复后，进入施工图设计阶段。
在施工图设计阶段，设计单位根据已批准的施工图纸、预算定额、费用定额等因素，确定项目预算造价。出具主要设备、材料清单，并向物资部门提设备招标需求。
项目设计阶段是确定项目财务资金预算和项目资金进度的关键阶段。依据该阶段的预算造价，可编制项目财务资金预算，确定资金结构和建设周期，并判断项目是否跨年续建。
项目预算造价由设备材料购置费、建筑工程、安装工程、勘察设计费、审计费、赔偿费、监理费等组成。
本阶段可确定建筑工程、安装工程、勘查设计费资金概算。
3.项目招标阶段
实行项目招标是提高项目建设相关工作公开性、公平性、公正性的重要制度安排。项目招标包括材料设备招标、建筑安装招标、勘查设计招标、审计招标及监理招标。
材料和设备采购一般占到项目总造价的60%以上，对项目进度、质量等具有重大意义。在项目物资采购管理方面，重大设备和非协议库存物资采用招标方式采购。采用招标采购方式的材料设备预算金额在公司完成批次招标后可确定。采用协议库存采购方式的材料设备在申报材料计划时根据协议库存物资单价确定。材料设备资金进度在物资部门生成采购订单，供应商确认交货期后可准确确定。通常情况下，协议库存到货周期45天，招标采购到货期180天。对由项目承包单位购买的工程物资，采取约定质量、进度等必要措施确保符合设计标准和合同要求。
建筑工程、安装工程在该阶段进行施工招标，可确定建筑工程、安装工程合同金额较定额概算金额下浮的比例及施工周期。
勘查设计招标，在项目设计阶段已完成招标手续，勘查设计合同金额根据建筑安装工程资金确定后的项目总投资额或总投资扣除设备后金额的2-8%确定，勘查设计资金进程按照工程预计完工时间确定。
审计费招标，在该阶段完成招标工作，签订合同，约定审计取费比例，具体为按物价局标准下浮的比例。按照工程预计完工时间，确定审计完成周期。
监理费招标，在该阶段 ……（未完，全文共6754字，当前仅显示2372字，请阅读下面提示信息。收藏《构建项目预算闭环管理体系，实现全过程精益化_》）