全市消防救援队伍2024年财务检查工作方案

目录/提纲：……
一、总体思想
二、工作目标
三、工作组织
四、时间安排
五、范围和内容
（一）岗位职责落实情况
（二）资金安全管理情况
（三）预算管理情况
（四）经费收支管理
（五）基础工作规范情况
（六）资产管理情况
（七）工资制度落实情况
（八）消耗性支出管理情况
六、有关要求
（一）提高认识，积极配合
（二）客观公正，讲求实效
（三）严肃纪律，压实责任
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全市消防救援队伍2024年财务检查工作方案

为进一步加强财务监督管理工作，准确查找全市消防救援队伍财务工作薄弱环节，全面推动财务制度和有关政策落实，强化资金安全管理防范意识，有效提升队伍财务管理规范化水平，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》以及《国家消防救援局办公室关于加强资金安全管理的通知》等文件，结合全市消防救援队伍实际，制定本方案。
一、总体思想
以_新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实党中央国务院关于加强财会监督工作的重要决策部署，全面总结近年来全市消防救援队伍财务管理工作进展情况，持续增强财会监督作用，进一步推进落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和新时期“过紧日子”各项要求，健全财务管理制度，持之以恒加强财务队伍建设，提升后勤财务保障能力。
二、工作目标
坚持统筹财力保中心，主动服务队伍转型升级，着力提升财务人员综合能力，充分借助社会第三方力量，深入全市消防救援队伍基层单位，开展督查检查、帮扶指导。全面落
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由一人兼管情况；有无票据发放与使用一人兼管情况；有无电子银行操作令牌与授权令牌由一人兼管情况，令牌操作员信息及银行账户信息等是否及时变更；会计是否与银行核实银行对账单真伪，每月逐笔核对银行对账单、编制银行存款余额调节表；财务人员离岗是否按规范程序办理交接；重点检查大队级单位财务管理机构建设落实情况，检查独立核算的大队级单位是否配备稽核、核算、出纳岗位财务人员，独立核算的大队级单位是否明确一名党委委员分管财务工作，是否明确一名干部负责稽核或者出纳工作。
（二）资金安全管理情况。有无未按照规定报批私自开立银行账户情况；有无出租、出借银行账户情况；有无以个人名义存储单位资金情况；有无用“白条”或实物顶替库存现金情况；有无未按规定权限经批准提取现金情况；一次提取现金2万元以上是否落实双人专车制度和银行回访制度情况；分管领导和财务人员是否开通单位账户余额变动短信提醒功能；有无未使用公务卡或银行转账方式结算公务卡强制结算目录规定的公务支出情况；有无将零余额账户资金违规转入单位实有资金账户情况。
（三）预算管理情况。单位党委是否定期审议预算执行情况；大宗采购、大项支出是否经党委集体研究决定；是否将单位所有收入纳入预算管理，有无非财政拨款未纳入年度预算经费安排支出的情况；有无未经批准，擅自调整预算情况，有无“无预算、超预算”支出情况；是否按时公开预决算信息、及时批复所属单位预决算；项目预算是否全部经过评审，重点项目绩效评价开展情况；转制前结转经费、总队下拨经费及零余额账户2024年以前项目经费预算执行情况。
（四）经费收支管理。经费支出报销是否按规定程序和审批权限办理；是否制定本单位经费支出管理细则；是否超标准超范围支付专家讲课、评审和咨询费等，有无代扣代缴个人所得税；是否超标准超范围报销差旅费，有无按规定收取伙食补助费、市内交通费；举办的会议、培训是否纳入年度会议、培训计划，结算报销所附单据是否齐全；是否存在违规接待上级、地方、相关单位人员和离退休干部等支出，接待开支有无公函、接待清单等；伙食费标准范围是否按规定执行；有无通过假发票、假合同或者变通发票合同套取资金，用于处理有关开支；有无通过合同、发票等形式套取骗取资金，谋取个人私利或报销应由个人支付费用；党团费、工会经费收支是否符合相关规定；是否存在收不入账、隐匿转移收入等设立“小金库”现象；检查基层经费支出流向和大队经费支出审批流程，查看消防站日常经费是否存在被大队挤占挪用情况。
（五）基础工作规范情况。是否按照《会计基础工作规范》要求管理会计活动和处理会计业务，审查账目核对是否及时，审核会计凭证中各项经费支出票据是否合规，开支是否合理，审批手续是否齐全，凭证数字是否准确，有无扩大开支范围和隐匿敏感科目开支行为；财务档案是否按规定装订存档；检查核实地方政府拨付的政府专职消防员人员经费专项是否专款专用，是否存在被挤占挪用情况；行政事业性收费是否使用由省级以上财政部门统一监制的票据，有无转借、转让、代开、买卖和用于擅自开设项目的收费。
（六）资产管理情况。是否明确资产实物管理部门并有效运行；资产清查工作是否开展，单位资产是否账账相符、账实相符；是否瞒而不报，私留账外资产；人员发生变动（调离、退休等）时，资产交接（或退还）手续是否及时办理；是否超标准配置资产；是否按照权限和要求开展资产处置工作；土地、房屋、车辆等重点资产的产权证明、价值凭证是否齐全并归档；是否在规定期限内办理建设项目竣工财务决算；有无购置车辆、50万元以上通用设备和100万元以上专用设备以及租用房屋、土地无新增资产预算情况。
（七）工资制度落实情况。地方津贴补贴工资项目落实情况；转制后毕 ……（未完，全文共3743字，当前仅显示1972字，请阅读下面提示信息。收藏《全市消防救援队伍2024年财务检查工作方案》）