在强化企业内控管理工作会议上的讲话

目录/提纲：……
一、要提高认识，深刻理解企业内控管理的重要性和紧迫性
三是财务管理薄弱，存在账目管理混乱、账实不符，成本失真等问题
三是企业管理体系僵化，领导层防风险、控舞弊意识淡薄
二、要直面问题，有针对性地补短板强弱项
（一）开展内控管理问题排查，全面摸清企业内控管理漏洞
（二）全面加强制度建设，持续完善内控制度体系
一是重点解决内控制度规范性问题
二是及时堵塞重要领域和关键环节制度漏洞
三是加快填补新领域新业态内控制度空白
（三）强化内控体系执行，提高重大风险防控能力
（四）加大监督评价力度，促进内控体系持续优化
三、要压实责任，全力提升企业内控管理水平
（一）加强出资人监管
（二）落实企业主体责任
（三）强化监督问责
……
在强化企业内控管理工作会议上的讲话

同志们：
今天，我们召开监管企业强化内控管理工作会议，主要任务是落实市委、市政府对《审计局关于***市**集团有限公司内控管理中存在重大管理缺欠问题的报告》的批示意见，总结经验教训，找准存在的问题和原因，采取管用有效的具体措施，全面加强企业内控管理。下面，就推动工作落实，我提三方面意见：
一、要提高认识，深刻理解企业内控管理的重要性和紧迫性
在审计局2月5日向市委市政府提交的审计报告中，暴露出**集团在重大经济决策、资产管理、财务管理等方面比较严重的内控制度管理缺失问题，存在严重的内部控制人现象。一是重大经济事项未经集体决策，仅由个别领导批准就开展上亿元的大额投资业务和办理资产核销，极易造成资金损失；二是资产管理混乱，存在未经报废程序就随意变卖，工程物资下落不明，部分土地被无偿耕种，甚至被民营房地产开发商占用等
……（新文秘网http://www.wm114.cn省略605字，正式会员可完整阅读）……　
追责问责等措施,深入开展内控管理自查整治工作。国资委层面将进一步强化缺陷整改工作跟踪检查力度，将企业整改落实情况纳入考核范围，对整改不力的企业将印发提示函和通报，进一步落实整改责任，避免出现整改不到位或形式整改等问题。
近期，市国资委将以市**集团审计整改为切入点，组织具有相应资质的会计师事务所，深入企业开展国企领域内控体系专项审计工作，全面梳理企业管理漏洞，指导、帮助企业明确整改方向、责任部门、责任人和完成时限，并在此基础上对市属国有企业全覆盖实施专项审计评价，真正做到举一反三，全面查找并堵塞漏洞。
（二）全面加强制度建设，持续完善内控制度体系
各企业要及时将法律法规等外部监管要求转化为企业内部规章制度，有针对性地健全完善内控制度体系。一是重点解决内控制度规范性问题。聚焦核心业务流程、关键控制环节、监督问责机制等关键要素,持续做好制度“立改废释”工作,有效弥补制度前后不街接、上下不配套、标准不明确、覆盖不全面、责任不清晰等缺陷。二是及时堵塞重要领域和关键环节制度漏洞。针对企业在对外投资、招标采购、购销业务、金融业务、工程项目承揽等重要领域和关键环节存在的易发多发问题,细化梳理业务流程,明确关键环节内控要求和风险应对措施，完善责任追究规定,确保企业内部_有章可循、有据可依和有效执行。三是加快填补新领域新业态内控制度空白。加强新并入企业、新型商业模式、新兴业务领域的制度建设，及时准确将国家现行法律法规、行业监管及国资监管政策规定转化为企业内部规章制度，实现内控制度体系覆盖各业务领域和管理环节，落实到全体岗位和责任人员。
（三）强化内控体系执行，提高重大风险防控能力
明确企业主要领导人员是内控体系监管工作第一责任人，确定专门职能部门或机构统筹内控体系工作职责。突出重点领域日常_，聚焦关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节以及国有资产监管，确保体系完整、全面控制、执行有效。突出重要岗位授权管理和权力制衡，重点强化采购、销售、投资管理、资金管理和工程项目、产权（资产）交易流转等业务领域各岗位的职责权限和审批程序，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系工作机制。突出重大风险预警防控机制建设，建立健全重大经营风险事件报告及处置工作机制，落实落细集团和各层级企业责任，对迟报、漏报及处置不及时的，按照有关规定进行督促提示、通报约谈或追责问责。
（四）加大监督评价力度，促进内控体系持续优化
各企业要制定年度监督评价方案，组织子企业每年以规范流程、消除盲区、有效运行为重点，对内控体系有效性进行全面自评，形成子企业自评报告和集团整体内控体系工作报告,按要求报送市国资委。在评价过程中，要坚持企业层级与评价内容、方式方法相结合，分年度明确集团公司监督评价对象范围，确保三年实现监督评价全覆盖。对新并入企业、新型商业模式、新兴业务领域要每年必评,对每年新发生的大额资金运作、重大投资决策、重大购销业务、重大工程项目承揽、高风险金融业务，以及发生重大经营风险事件的子企业要实现当年集团监督评价全覆盖。坚决防止形式主义，对内控自评价“走过场”的子企业,除在国资系统严肃通报和约谈企业主要负责人外 ……（未完，全文共3225字，当前仅显示1699字，请阅读下面提示信息。收藏《在强化企业内控管理工作会议上的讲话》）