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厅长在省级财政国库管理制度改革动员会上的讲话

发表时间:2012/2/2 22:03:13
目录/提纲:……
一、进行财政国库集中支付改革的背景
二、省级财政国库集中支付的运行模式
(一)建立国库单一账户体系
三是经省政府或省财政厅批准的特设专户,用于一些特殊资金的管理
四是省财政厅在商业银行开设预算外资金财政专户,用于办理预算外资金的拨付业务
(二)建立分月用款计划制度
(三)实行财政国库集中支付
(四)建立预算执行管理信息系统
(五)建立新型的财政国库动态监控机制
三、实施改革的工作安排和具体要求
(一)做好代理银行的选择工作
(二)做好预算单位零余额账户的开设工作
(三)做好信息系统的安装和联网调试工作
(四)做好业务培训工作
……
厅长在省级财政国库管理制度改革动员会上的讲话

  锐意进取 扎实工作
  努力开创财政国库管理改革新局面

  各位领导,同志们:
  财政国库管理制度是公共财政制度的重要组成部分。实行财政国库集中支付改革,是深化财政改革和完善财政管理的重要举措。昨天上午在省委财经领导小组听取20**年财政决算汇报时,省委、省政府领导都强调了财政国库集中支付改革的重要性,希望和要求我们做好这项改革的具体工作。在今天的会议上,**省长将作重要讲话。我们一定认真组织学习,做好贯彻落实的工作。省人大俞国行副主任、省政协李青副主席亲自到会指导,充分体现了省人大、省政协领导对加强财政管理、推进财政改革的重视和关怀。各兄弟部门的主要负责人在百忙中参加会议,这也是对我们财政部门搞好财政改革、做好财政服务工作极大的支持和鼓舞。人民银行和三家省级财政国库集中支付代理银行的领导和同志们真诚地帮助、配合我们这项改革。借此机会,我和我的同事们谨向大家表示由衷的诚挚的谢意。现在,我就省级财政国库集中支付改革讲几点具体意见。
  一、进行财政国库集中支付改革的背景
  实行财政国库集中支付制度,是公共财政管理的需要,也
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算和用款进度编制分月用款计划,实际使用资金时依据用款计划采用财政直接支付或者财政授权支付的方式将资金集中支付到商品和劳务供应者或用款单位,相应建立财政国库支付执行机构、管理信息系统和监督检查机制。具体内容包括五个方面:
  (一)建立国库单一账户体系。改革原有账户设置和管理模式,改变目前各预算单位自行分散支付财政资金的方式,按照财政资金的性质和用途,设置四类账户,构成国库单一账户体系。一是省财政在人民银行杭州中心支行开设国库单一账户,即现有的国库存款账户,用于管理和核算所有的预算资金。二是省财政厅在商业银行开设财政零余额账户,用于财政直接支付业务;为预算单位开设零余额账户,用于各预算单位的财政授权支付业务。为预算单位开设的零余额账户,既可以转账,也可以提现,还可以办理委托收款业务,用款比较方便。三是经省政府或省财政厅批准的特设专户,用于一些特殊资金的管理。四是省财政厅在商业银行开设预算外资金财政专户,用于办理预算外资金的拨付业务。
  在这个账户体系中,零余额账户是个全新的概念,是在财政国库管理制度改革中产生的新生事物。简单地讲,就是预算单位用款时从这类账户先行支付,然后在每天银行营业终了前从国库存款账户或预算外资金财政专户回补资金,确保每天营业终了时,这类账户的存款余额为零。
  (二)建立分月用款计划制度。分月用款计划是支出预算的执行计划,由预算单位依据批准的年度部门预算(或预算执行控制数),按照支出预算执行进度分资金性质进行编制,并明确每项资金的支付方式,在报经省财政厅批复后,作为办理各项财政资金支付的依据。对预算单位使用预算资金实行分月用款计划制度,有利于提高预算单位的财务管理水平,也便于财政部门对库款的合理调度。
  哪些资金实行财政直接支付,哪些资金实行财政授权支付,由省财政厅根据资金性质、用途和管理方式确定。原则上,工资、工程、货物和服务采购支出都要实行财政直接支付。为稳步推进省级财政国库集中支付改革,考虑到基本建设项目资金管理的复杂性,今年对基建资金暂不实行财政国库集中支付,只对工资(统发工资口径)和政府采购资金实行财政直接支付,其他支出实行财政授权支付。随着财政国库集中支付改革的深入,将逐步扩大财政直接支付的范围。
  (三)实行财政国库集中支付。预算单位实际使用财政性资金采用财政直接支付和财政授权支付方式。财政直接支付就是预算单位需要用款时,按批复的用款计划向财政国库支付执行机构(由核算中心履行其职能)提出支付申请,审核无误后,由核算中心向代理银行签发支付令,同时向人民银行杭州中心支行国库部门发出支付信息,财政资金由代理银行从财政零余额账户直接支付到收款或用款单位,并实现与国库单一账户和预算外资金财政专户的资金清算。财政授权支付就是预算单位需要用款时,按批复的用款计划在月度用款额度内由预算单位自行向代理银行发出支付令,代理银行通过该单位的零余额账户将资金支付到收款人,并与国库单一账户和预算外资金财政专户进行资金清算。这种支付方式主要适用于未实行财政直接支付的购买支出和零星支出,即单位的经常性小额支出。为加强对财政资金的管理监督,发挥会计集中核算优势,保证单位会计信息的真实性和完整性,在集中核算单位实行财政国库集中支付以后,对财政授权支付业务继续保留“见单审核”的监督机制,即预算单位对财政授权支付的原始凭证需经核算中心审核后才能入账。
  实行财政国库集中支付后,部门预算经费只有在实际使用时才流出国库,可以把财政资金最大限度地保留在国库。这样,既可以扩大财政对资金的调度余地,提高政府的宏观调控能力,也为进行国库现金管理提供了基础,使财政资金保值增值,从而降低政府的筹资成本。这里会引伸出一个问题,即年度终了,由于用款进度等原因还没有支付出去的资金都保留在国库单一账户上,而不像改革前那样分散在单位的账户上,那么结余的资金如何处理呢?预算单位一定比较关心。对此,按照改革方案的规定,这些结余资金,经过一定的程序审批后,可由单位在下年度继续使用。
  (四)建立预算执行管理信息系统。实行财政国库集中支付以后,财政支付业务会呈几何级数增加,再加上管理上的需要,必须有强大的信息系统作支撑。我厅围绕预算、财政国库管理 ……(未完,全文共4489字,当前仅显示2267字,请阅读下面提示信息。收藏《厅长在省级财政国库管理制度改革动员会上的讲话 》