中学财务工作管理制度（试行）

目录/提纲：……
一、财务制度管理
（一）学校财务管理实行校长负责制
（二）学校设置报账员，统一在中心学校报账
（三）按照国家有关规定不得从事经营活动
（四）食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务
（五）预算编制坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则
（六）严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存，所有预算外收入必须按时足额上交财政专户，严禁坐收坐支
（七）未按规定程序履行报批手续，国有资产一律不准对外出租、出借、转让，不得利用国有资产对外投资、担保
（八）校长离任要对学校财务进行内部审计，学校法人私章要进行变更
二、财务人员管理
（一）遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务
（二）熟悉业务，向领导提供合法、真实、准确、完整的数据
（三）学校应设《总账》、《明细账》和《固定资产台账》，会计账簿由会计保管
（四）报账后的原始凭证和财务负责人审签后的《会计报表》由单位会计装订保管
（五）学校财务必须设立专室，做好防火、防盗、防虫、防水工作
（六）工作变动时，将帐簿、凭证、文件资料等财物认真清点登记，转交接管人员
（七）接管人员继续使用移交的帐簿，不得另立新账
三、财务工作管理
（一）学校经费收支必须以实际发生的经济业务为依据
（三）记帐凭证须借贷相等、连续编号、内容完整，包括日期、单位、编号、摘要、科……
***中学财务工作管理制度（试行）

为切实加强学校财务管理，规范财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《事业单位会计制度》，《中小学财务制度》等法律法规及省、市、区财政局、教育中心有关文件规定，结合我校实际，特制定以下管理制度。
一、财务制度管理
（一）学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长领导下，由学校财务部门统一管理。
（二）学校设置报账员，统一在中心学校报账。
（三）按照国家有关规定不得从事经营活动。
（四）食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务。
（五）预算编制坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。应当将各项收入和支出全部纳入学校预算，建立健全收支管理制度。
（六）严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存，所有预算外收入必须按时足额上交财政专户，严禁坐收坐支。严禁私自举债。未按程序审批，不得私自违规举债，谁举债谁负责。
（七）未按规定程序履行报批手续，国有资产一律不准对外出租、出借、转让，不得利用国有资产对外投资、担保。
（八）校长离任要
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略794字，正式会员可完整阅读）……　
格执行有关财务制度规定使用，保证学校正常运转。
（三）各种补助专款必须按规定用途使用，不得挪用。发放给学生的各种补助必须按确定的对象、标准，按时、足额发放，并进行公示。
（四）支出票据必须真实，能取得税务发票的，不得以其它单据顶替，票面手续齐全。
（五）支出水电费中，只承担学校公用部分。
（六）学校按月下账，期末结帐，做到账账相符、收支平衡，年终余额结转下年。
六、授权支付审批制度
为加强学校的财务管理，规范办事人员的财务行为，逐步建全授权支付审批程序，现对有关事项作如下规定。
（一）报帐审核的规定及程序:
1.原始凭证应有税务局监制的全国统一发票监制章， “白纸条”不予报销。未经教育主管部门和劳务派遣机构同意擅自支付劳务费，必须出具代开的增值税发票。
2.报账流程：学校经办人购物时及时向商家索要发票—---会计审核发票真假或是否正常，如果发票不正常，拒绝报销—---经办人、证明人在原始凭证粘贴单签字处签字—---主管领导在原始凭证粘贴单中间空白处签“情况属实”—---校长审核后签“同意从***费支出”—---会计人员负责粘贴票据，填写支款申请---财务人员到中心校签字—打印授权支付凭证。
3.发票的填制内容一律不得涂改。会计人员对不真实的不合法的原始凭证不予受理，对不准确的不完整的原始凭证，予以退回，要求其更正、补充。
4.凡购买1000元以上大宗商品按规定按用途由学校安排相关部门二人以上采购。
（二）差旅费制度:
根据《**区机关差旅费管理办法》【**】74号和示范区财【**】36号文件规定，结合我校实际情况，坚持厉行节约反对浪费的原则。特对差旅费管理作如下规定：
1.差旅费：指单位工作人员临时到常驻地以外的国内地区（不含港澳台地区）开展公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
（1）城市间交通费是指各单位工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。出差人员按规定标准（火车硬席、高铁/动车二等座、轮船三等舱、飞机经济舱）乘坐相应交通工具，除出租车以外其他交通工具凭据报销，未按规定标准乘坐交通工具，超支部分个人自理。交通意外保险费凭据报销。
（2）住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）发生的房租费用。住宿费限额标准按出差目的地不同分市内（市辖区的县、含**区、**工区）、省内市外、省外制定。本省内外地区每人每天不超过330元。省外出差按照财政部发布的出差住宿费限额标准执行。市内每人每天不超过150元。住宿费在限额之内据实凭票报销，超支部分自理。
（3）伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助费用按出差自然天数计算。市内出差按一日三餐每人每天最高限额60元。省内市外出差每人每天最高限额80元，省外出差按财政部标准执行。出差人员应当自行用餐。凡有接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位缴纳伙食费。接待单位出具行政性事业收费基金票据，出差人凭票据报销伙食补助。若接待单位安排伙食，出差人没有缴纳伙食费，一律不报伙食补助。出差人在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地标准报销。
（4）公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费和通讯费用支出。公杂费按出差自然天数计算，市外每人每天限额100元包干使用，市辖区内出差每人每天最高限额60元包干使用，省外每人每天限额150元包干使用，不再报销其它市内交通、通讯机关的费用支出。出差人由所在单位免费提供交通工具的，公杂费减半报销。未按规定开支差旅费的，超支部分个人自理。
（5）工作人员出差结束后应及时填写差旅报销单，报销时应向学校财务人员提供《出差审批单》、机票、车票、船票、保险费票据及住宿发票等原始凭证。乘坐交通工具的票据来往车票不能出现连号。
（6）住宿费、机票支出按规定使用公务卡结算。伙食补助费、公杂费、原则上转入出差人个人借记卡账户。
（7）实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食费和公杂费。
（8）加强对本单位工作人员出差活动和经费的内控管理，对出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责， ……（未完，全文共6347字，当前仅显示2228字，请阅读下面提示信息。收藏《中学财务工作管理制度（试行）》）