关于会计基础工作规范化建设的自查报告

目录/提纲：……
一、2012年度开展会计基础工作规范化的组织情况
二、会计基础工作自查、检查工作开展情况
三、会计基础工作自查、检查中发现不规范的主要事项
（一）会计人员岗位设置方面
（二）内部会计管理制度的制定和执行情况
（三）会计核算基础工作规范性情况
1、会计凭证编制及管理情况
2、记账方面
3、其他会计核算基础工作情况
四、2012年会计基础工作自查、检查与2011年相比有所改进的事项
3、会计基础管理风险逐步降低
4、对于费用报销和付款严格按照财务基础工作的规范化要求执行
五、对2012年度会计基础工作规范化进行自我评价
1、会计机构和会计人员（19分）
六、存在的薄弱环节和下一步改进具体措施
（一）存在的问题：
2、会计人员的职责偏重于核算方面的要求，而财务管理的角度要求少
3、监督和检查应更细化
4、随着公司规模的不断扩大，对分公司的监管还需加强
（二）改进措施：
1、进一步落实岗位轮换制度，规定明确人员任免上报审批程序
2、对于财务人员的岗位职责从管理的角度明确要求，加强财务分析等
4、进一步完善内控制度，强化对分公司的监管
……

江苏长江桂柳生物科技有限公司文件
苏长桂发〔2013〕20号
关于会计基础工作规范化建设的自查报告

江苏中煤长江地质勘查集团有限公司:
根据局《关于上报2012年度会计基础工作规范化建设报告的通知》（苏煤地发〔2013〕75号）的要求，按照总局新下发的《会计基础工作规范化考核标准》的具体规定，我公司组织财务、审计等部门人员于2013年5月9日-2013年5月18日对公司总部及徐州长江桂柳饲料有限公司2012年度会计基础工作规范化建设和管理情况以及2011年度自查中存在的不足的改进情况进行了全面的自查，并对自查中发现的问题和不足进行了及时的纠正和完善。现将自查情况报告如下：
一、2012年度开展会计基础工作规范化的组织情况
根据局里的统一要求，按照制度的规定，我公司结合经营管理实际，由分管领导牵头，组织财务、审计等人员成立了会计基础工作规范化自查小组，小组主要由财务负责人、审计
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内部会计控制制度在2012年进行了修订和完善，现也不存在诸如资金支付未按照制度要求履行相应审批程序的情况。
（三）会计核算基础工作规范性情况
1.会计凭证编制及管理情况。自查中发现总公司的记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款审批单，合同，发票，入库单，银行付款单，大额资金会签单，所附原始单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售出库单。各项费用报销实行先做凭证后报销的程序。会计凭证有制单人，复核人和记账人签名。会计凭证一个月装订一次，年底统一归档。总账和明细账一年打印一次，由主管会计和会计机构负责人签字。会计科目使用规范。对于在2012年检查中也发现有会计凭证编制摘要表述不清楚、不简洁的现象，2013年度都进行了完善。同时对于以前发现有付款业务签章不全的事项，主要是由于公司领导手机短息同意付款，但事后补签时漏签的原因，检查中我们进行了及时的补办。会计报表存在签署不全的情况，目前进行了改正。针对自查中发现徐州长江桂柳公司记账凭证有附件不全（主要是网银付款，有个别缺少附件的情况），签字不全的现象，现已补充完整了相关手续。
2.记账方面。公司会计核算已实现了电算化，均由电脑统一记账，不存在不符合规定的帐簿记录。同时账务电子数据是每天自动备份，每月手动备份，并且按照年度做成了光盘，以确保数据安全。
3.其他会计核算基础工作情况。公司会计部门能够认真的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账,及时与供应商和客户对账,并形成书面对账记录以确保资产和债权的安全。
4.会计档案的整理情况。自查中发现，财务的会计档案资料齐全，完整。每月装订的会计凭证，年末整理到档案室存放，年末打印账簿编号排列，全年的纳税资料，以及往来款项核对的确认函等。
四、2012年会计基础工作自查、检查与2011年相比有所改进的事项
1.对各岗位的职责和权限进行了进一步明确细化，会计人员的工作的目标和程序更清晰和明了，会计信息的及时性、准确性得到了提高。强化了各岗位之间的复核与监督，强化各岗位对业务部门的监督，同时强化了各岗位的分析能力。
2.岗位设置和人员配备的标准进一步明晰，使会计人员的危险意识和自我提高意识逐步增强，工作的积极性和主动性进一步加强，各岗位人员能够各司其职、各尽所能，充分发挥各岗位的作用。
3.会计基础管理风险逐步降低。由于加强了岗位的进一步的规范，各岗位按章办事，使得管理风险有所降低。
4.对于费用报销和付款严格按照财务基础工作的规范化要求执行。特别是在大额资金的支付方面，严格按照“三重一大”的规定办理相关手续。
五、对2012年度会计基础工作规范化进行自我评价
根据总局会计基础工作规范化考核标准，现对我公司2012年财务基础工作进行自我评分。
1.会计机构和会计人员（19分）。我公司严格按照《会计法》的规定设置会计机构，设置会计人员工作岗位。会计机构负责人或会计主管人员的任免符合规定，任用会计人员实行回避制度，并建立了相关的会计人员考核与培训制度。但是不足之处是会计人员的相关职称仍需加强。
2.内部会计管理制度（17分）。我公司按规定建立了《内部核算制度》、《内部控制制度》、《账务处理程序制度》、《财务收支审批制度》、《财产清查制度》、《 ……（未完，全文共3543字，当前仅显示1790字，请阅读下面提示信息。收藏《关于会计基础工作规范化建设的自查报告》）