大连市《行政事业单位内部控制规范（试行）》贯彻实施工作方案

目录/提纲：……
一、重要意义
二、组织领导
（二）市财政局局内联合工作组，由市财政局会计处牵头，局内各业务处共同组成
三、工作思路
四、工作步骤
（一）组织发动阶段（2013年9月—10月）
（二）培训推广阶段（2013年10月—12月）
（三）制度建立阶段（2013年11月—12月）
（四）交流调研阶段（2013年11月—2014年6月）
（五）验收总结阶段（2014年7月—12月）
五、工作要求
（三）进一步强化内部监督和推进外部监督长效机制建设
（四）通过推进信息化建设，提高内部控制的执行力
（五）加强检查督导，推动全面有序施行
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大连市《行政事业单位内部控制规范（试行）》贯彻实施工作方案

为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位的管理水平，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会[2012]21号）文件要求，结合我市具体情况，制定大连市《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）贯彻实施工作方案。
一、重要意义
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》明确通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和_，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，建设服务型政府都具有重要意义。
《内控规范》的实施将对行政事业单位管理产生长期的重要影响，必将进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，合理保证单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，提高公共服务的效率和效果。
二、组织领导
行政事业单位内部控制工作是一项系统工程，我市《内控规范》贯彻实施工作由市财政局、市审计局采取建立联席工作机制的方式进
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工作；适当开展调查研究，对《内控规范》实施提出意见和政策建议，对试点单位给予指导和帮助；适时进行经验总结，研究《内控规范》实施的评价工作；承担有关内部控制科研课题的研究工作，共享有关研究资料和动态信息。委员名单如下：
1、行政单位工作组
杨 钧 大连市委办公厅财务审计处处长（组长）
文继光 立信会计师事务所大连分所所长（召集人）
常 丽 东北财经大学会计学院副教授
张树军 东北财经大学网络教育学院副院长
张传禄 大连科艺软件开发有限公司总经理
纪 润 大连市人民检察院计划装备财务处处长
栾学敏 大连市国土资源和房屋局计划财务处处长
李善忠 大连市环境保护局计划财务处处长
许运宏 大连市城市建设管理局计划财务处处长
徐 冰 大连市水务局规划计划财务处副处长
2、事业单位工作组
孙荣芳 大连市会计服务中心主任（组长）
佟大为 大连市交通局计划财务处处长（召集人）
唐大鹏 东北财经大学会计学院讲师
于 群 大连市住房公积金管理中心总会计师
王承馨 大连市中心医院总会计师
曲玉芳 大连市第三人民医院总会计师
晁月民 大连市地方税务局票证管理所主任
崔丽萍 大连市少年儿童图书馆主任
徐晓东 大连市农业机械化技术推广站财务科科长
姚秀华 大连市轻工业学校财务科科长
三、工作思路
为确保实施工作的顺利进行，采取“试点先行、稳步推进、总结经验、全市推广”的模式开展。经研究决定，首期确定市直15家试点单位：市委办公厅、市检察院、市交通局、市城建局、市环保局、市水务局、市国土资源和房屋局、市住房公积金管理中心、市中心医院、市第三人民医院、市农业机械化技术推广站、市轻工业学校、市少年儿童图书馆、市地方税务局票证管理所、市会计服务中心。
试点单位应做好以下相关工作：一是建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内控规范领导小组，确保内控规范施行取得实效；二是组织进行内控规范的全员培训；三是以单位文件形式下发内控规范贯彻实施工作方案；四是按照《内控规范》的相关规定，梳理业务流程、明确业务环节、查找风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度，并提高内控制度的执行力；五是加大对单位信息系统的改造或新增投入，不断完善与《内控规范》相适应的信息系统，将《内控规范》要求尽可能嵌入信息系统，从而实现对各类业务和活动的自动控制。
四、工作步骤
市财政局、市审计局对全市行政事业单位内控规范的组织实施工作负总责；各区市县（先导区）财政局、审计局，各行政事业单位负责本地区、本单位内部控制制度的建立、实施和内部评价工作。
2014年1月1日起，《内控规范》在全市各单位全面施行，其中，试点工作从2013年10月至2014年底，其他各单位可参照试点单位的成功经验和有效做法，扎实推进内部控制建设的有序进行。试点工作具体分以下五个阶段：
（一）组织发动阶段（2013年9月—10月）
2013年10月上旬，召开全市行政事业单位内部控制规范贯彻实施动员大会，财政部及我市相关部门领导做动员讲话，试点单位代表发言。充分利用电视、网络等媒体向全社会进行广泛宣传，创造一种重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为全面贯彻实施内控规范营造良好氛围。
（二）培训推广阶段（2013年10月—12月）
通过“大连市会计网络大学”等媒介，组织各单位负责人、财务人员及有关人员开展《内控规范》的系统学习和培训，让他们知晓《内控规范》的意义、内容、实质和精髓，为全面贯彻实施内控规范工作营造良好氛围。培训内容包括《行政单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《行政事业单位内部控制规范》等。重点对《内控规范》中的风险评估和控制方法以及涉及单位主要经济活动业务的预算、收支、政府采购、资产管理、项目建设、债务管理、经济合同的订立执行等方面进行培训。
（三）制度建立阶段（2013年11月—12月）
贯彻实施《内控规范》，要重点抓好内控制度的制定和落实工作。各单位要按照《内控规范》要求建立健全内部控制体系并有效组织实施。具体要求如下：
1、建立健全内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设,为内控工作提供制度保证。各单位要成立内控工作领导小组、制定或完善内部工作规则、建立完善内部管理制度、运用现代科学技术手段加强内部控制。
2、建立健全业务工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同管理和控制。各单位要按照《会计法》、《预算法》等要求建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等管理制度；要按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管 ……（未完，全文共4934字，当前仅显示2492字，请阅读下面提示信息。收藏《大连市《行政事业单位内部控制规范（试行）》贯彻实施工作方案》）