商业银行现金管理业务研究

目录/提纲：……
一、企业集团资金管理现状
二、企业集团资金集中管理模式
三、商业银行现金管理服务模式
一是基于客户需求的服务内容的发展和变化，二是基于信息技术实现手段的发展和变化
四、商业银行现金管理业务的产品功能和存在问题
五、现金管理业务的发展及其趋势
……
商业银行现金管理业务研究

现金管理业务经历了30多年的发展，已成为一些欧美银行面向集团客户开展的重要中间业务之一。随着国内经济的持续快速发展，能够给众多的跨国公司、企业集团等对公类客户提供现金管理服务，已受到国内商业银行越来越多的关注和重视。
对于企业集团而言，其经济链中任何一项生产经营活动都将直接影响整个企业集团的成本和效益，对其所属的资金进行全面整合和集中化管理，以最大限度地发挥企业集团各项资金的协同效应，不仅是企业集团客户的目标，也由此产生了商业银行对集团客户现金管理业务的需求。
商业银行在整合企业集团资金中发挥着重要的作用：一方面通过账务系统及完善的电子银行系统，充当高效的结算工具，完成上下游合作伙伴融资供应；另方面可以通过银行反映企业的信誉度，并提供专业的风险控制服务。

一、企业集团资金管理现状

资金管理作为企业集团财务管理的一个重要内容，在整个管理过程中处于重要的地位，集权和分权作为传统资金管理模式的两种主要形式，适用于不同企业发展的不同时期，或者同一企业管理的不同层面，另或由于其相应预算、监控机制的不同，资金的控制程度也有所不同。企业集团的资金管理主要可分为以下几种类型。
1.集权型
集
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略827字，正式会员可完整阅读）……　
分支机构现金收支和往来结算业务的、独立运行的专门机构。其主要职责包括：设立内部结算账户，办理集团内部往来结算；结算中心统一制订结算方式、结算时间，规范结算行为；结算中心根据成员企业的经营状况进行现金筹措和现金调度。在集团内资金借贷关系中，结算中心也可以看作是集团的内部银行。
3.财务公司模式
财务公司是人民银行批准的一种经营部分银行业务的非银行金融机构，其独立法人地位的特性决定了其除能担任集团结算中心的角色之外，还可以对外提供多元化的金融服务。与其他资金管理模式相比，财务公司不仅能实现企业集团资金的有效整合，还能承担集团的理财职责。其主要功能包括：通过在企业集团内部转账结算等加速资金周转；通过融资租赁和买方信贷，减少资金需求，解决集团内部产品购销问题；财务中心具有结算中心、内部银行所不具有的货币市场同业拆借的优势，为企业集团开辟广泛的短期融资渠道，最大限度地降低资金成本。此外，财务中心还可以将集团暂时闲置的资金投向高回报项目，进而有效利用企业集团的闲置资金。
4.现金池模式
现金池模式是企业集团借助商业银行现金管理服务和网络通讯技术，对企业集团内各分支机构的现金进行实时监控、统一调度和集中运作的一种管理模式。这种企业集团与商业银行合作的方式,对于节约企业集团资金成本能起到很好的作用，主要表现在减少利息成本，改进流动性管理，有效管理闲置资金等几个方面。
现金池模式是企业集团发展到一定阶段的产物，它可以作为企业集团有效控制企业现金流量的工具。但是，并不是所有的企业集团都要采用这种模式，因为这种模式对企业的要求很高，一旦实施主体达不到这种要求时，这种模式给企业带来的就是灾难性的后果（资金链中断等）。所以，企业集团应该结合自身特点，选择适合自己的现金流管理模式，才能真正提高企业资金使用效率。

三、商业银行现金管理服务模式

企业对银行现金管理的需求是随着全球或区域性经济环境变化的影响而不断变化和发展的。商业银行现金管理发展的阶段体现着银行业务市场化、客户化和集约化的发展轨迹及趋势。这种演变的过程依照着两条基本线索：一是基于客户需求的服务内容的发展和变化，二是基于信息技术实现手段的发展和变化。在这一发展过程中，现金管理服务的发展和银行对信息技术成果运用的进程相互促进，相互影响。按照目前企业资金管理模式和信息化水平，商业银行的现金管理服务可分为以下几种模式。
1.银企直连模式(含SWIFT直连)
这类客户是通过专线或Internet实现与银行互联，以现金管理平台服务器或网银服务器为依托，以大机核心账务系统为主要后台，客户可以直接通过自己的财务系统或ERP系统完成转账支付、账户查询、交易明细下载等功能，并可根据客户的需要在其基本功能的基础上做一些个性化调整，以实现客户资金的有效管理。这种直连的方式开发周期短、通用性强,如果营销得当,很快就能争取到一批优质客户,为银行创造效益。
2.现金池管理模式
现金池管理模式是指,企业集团将其所属成员单位的银行账户与银行签约，所有签约账户组成现金池或虚现金池，借助银行的结算网络，集团总部按现金池模式设置统收统支、收支两条线、收支一条线等不同的资金管理模式。在这一模式下，企业集团能够通过统一设置归集、填平、内部调拨、对外支付、额度等属性，实现其授信额度及内部资金统一管理和调配。现金池模式是商业银行帮助企业集团实现集团系统内的现金有条件共享的一项服务。
3.集中管理模式
对有些企业集团或中小企业来说，这种管理模式是指客户没有自己的资金结算系统，而又希望通过收支两条线或收支一条线将集团或企业内分支机构的资金进行统一核算、集中管理。这种模式下，企业需要完全依靠商业银行提供完整的资金管理服务，包括企业内部资金结算、内部贷款、内部账户结息、预算控制、资金归集、上收、下划、对外结算、票据管理等功能。客户可以通过登录商业银行提供的现金管理平台的操作终端实现企业的资金集中管理。这种模式下，企业所需要的各项资金结算功能、操作流程和报表数据要求等均由商业银行的系统提供支持。对于集团企业客户来说，将存在一些个性化的要求，需要商业银行在提供系统支持服务过程中为其量身定做，而对于中小企业来说往往会表现为通过银行提供的各种渠道使用银行制定的各项现金管理标准服务。
纵观以上管理模式，商业银行应在充分了解各种 ……（未完，全文共4601字，当前仅显示2324字，请阅读下面提示信息。收藏《商业银行现金管理业务研究》）