项目资金管理办法

目录/提纲：……
7、每月初及时与开户银行对账，对未达账款（不得超过2个月）要及时清理
9、工程项目完工结算后，项目部财务应及时办理银行销户手续
1、自筹资金管理原则
2、自筹资金入账
3、禁止事项
4、协议备案
5、自筹资金退还
2、及时在当地税务部门办理登记备案手续，严禁出现纳税非正常户
6、项目工程款必须用于本工程施工，不得挪作他用
4、项目部财务应严格按合同支付，控制资金流向，掌握资金使用情况
5、严禁项目责任人借支现金挪作他用
8、项目部会计应严格控制现金流量，控制现金支付范围
1、其他货币资金管理
3、严格控制现金的使用范围和额度
6、对于没有开立对公银行账户的项目部，由局财务部代为支付款项
7、本办法与《**集团总公司内部承包协议》有关资金条款同时使用
……
项目资金管理办法

为严肃财经纪律，规范工程项目资金支付的行为。根据《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理执行条例》以及集团总公司财务规章制度的规定，结合**工程局（以下简称：**局）项目管理的实际情况，制定本办法。

第一章 项目银行账户及印鉴管理

1.**局所经营的项目必须严格执行《**集团财务管理管理制度》、《**集团总公司本部资金管理暂行办法》文件精神。对于违反规定的行为，按集团总公司的文件执行。
2.凡承接的工程项目，根据业主的要求和工程施工的需要开设银行账户、刻制项目部财务专用章的，项目部先提出申请刻制项目部财务专用章和银行开户的书面报告，经批准后方可进行办理。
还需提交的开户申请资料：①总公司批准成立项目部的文件；②工程项目合同复印件；③委派会计名单及相关资料④业主及其他单位需要单独开户的函告或证明文件。
3.经集团总公司批准开设的项目银行账户必须纳入总公司资金管理系统管理，项目会计开立银行账户时，
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局财务部提出延期申请，并附报相关证明文件，局领导审批并上报总公司财务资产部批准后，方可延期。逾期申请的，由项目经理部承担相应的经济责任。办理延期的银行资料仍需上报总公司财务资产部存档。
9.工程项目完工结算后，项目部财务应及时办理银行销户手续。按照银行的规定提供资料，并将销户申请表、最后一期的对账单、利息清单以及账户余额转入**集团总公司基本存款账户，将未用完的原始凭证缴存开户银行；财务专用章交回局财务部。
10.农民工保证金账户、安全防护文明施工措施费账户的开立、使用、销户比照执行。


第二章 项目自筹资金的管理

1.自筹资金管理原则。实行股份制项目自筹资金必须纳入项目核算。目标责任管理项目根据内部承包合同投入资金，项目部财务分别进行核算。
2.自筹资金入账。项目责任人自行垫资或以股份制形式合作施工的，应将资金交存项目部财务入账核算并按照工程款管理方式用于施工；项目部财务收到资金后应开具收据。无论项目责任人以何种方式筹集的资金，收据上均只能体现收项目责任人垫资款。
3.禁止事项。项目部财务不得接受与本工程无关人员注入的资金，杜绝高利贷资金用于施工。项目部收到的融资款项，在项目未清算前，不能列入项目成本（不含向集团总公司借入的资金利息）。
4.协议备案。项目责任人进行目标管理施工的，当事人各方要签订合作协议，明确利益分配、垫付和退还资金的办理程序等内容，并将协议原件交项目部财务并送局财务部备案。
5.自筹资金退还。施工期间项目责任人及合伙人不得中途抽取资金。股份制管理的项目在工程完工结算后，项目债务已结清及无其他问题后，项目责任人才可支取其垫付的资金。目标责任管理的项目在清算终结后，项目部财务才能将垫付款及利润按协议约定支付给各合伙人。
6.对于不纳入项目核算的自筹资金，项目部不得承担任何责任，项目部财务不得将利息支出或其他支出列支成本费用。

第三章 项目工程款收入的管理

1.项目部财务应严格执行《建筑施工合同》或《施工承包协议》中“工程价款”条款，督促相关部门按时向业主单位申报工程进度款，有预付款的，先收回预付款。
2.及时在当地税务部门办理登记备案手续，严禁出现纳税非正常户。开具工程款发票前缴纳税款可采用纳税申报表或银行转账缴纳。
3.原则上项目工程款应首先汇入集团总公司账户，总公司及局财务部门依据相关合同或协议扣除管理费、补缴税金等款项后，将剩余工程款支付到项目部开立的银行账户，第一笔工程款还需扣除税务押金、项目管理保证金、保函押金以及保函手续费。
总公司或**局不能扣划款项的项目，由项目部财务在收取工程款时主动上缴，未及时上缴的，项目经理部写出书面报告，报局领导批示。
4.及时（一个月内）将《税收缴款书》原件、建筑业发票复印件送局财务部，由局财务部办理退税手续，收到总公司退回的款项，再由局财务部返回项目部。
实行增值税后，按照《建筑业增值税管理办法》执行。
5.工程竣工验收后，项目部应对不需用的材料、自购的机械设备、临时设施等资产进行盘点登记，计算其折余价值，并拟定方案上报。项目部对自有资产做出处置并将收入交存项目部财务入账，处置资产的收入比照工程款管理办法执行。
6.项目工程款必须用于本工程施工，不得挪作他用。
7.对于不能按照按合同约定拨付工程款或付款额度不够的，项目部财务配合相关部门做好催收工作。

第四章 资金支付程序及管理

1.资金支付总体原则是：管理有制度，审批有程序，支付有流程 ……（未完，全文共5364字，当前仅显示1883字，请阅读下面提示信息。收藏《项目资金管理办法》）