机关财务管理制度

目录/提纲：……
1、邮电费
2、书报费
3、差旅费
4、办公用品及物料用品
5、本单位召开的会议（培训）
6、修缮费
7、印刷费
8、“三公”经费：要严格执行月结、月清、月公示制度
10、关于聘用第三方机构费用的报销
1、项目资金的申报
2、项目资金的使用管理
二是负责起草所管理的项目资金的具体使用管理办法，做到资金使用有据可依
三是负责项目资金拨付时申请、验收工作
四是负责完成财政及相关部门要求的其他工作
3、项目资金的拨付
一是要提供财政或上级主管等部门的相关文件及局务（党组）会议纪要
二是相关业务科室拨款文件
……
机关财务管理制度

为加强财务管理与核算，规范财务开支行为，根据《预算法》、《会计法》等法律法规及市政府、市财政局的相关规定，结合工作实际，特制定本制度。
第一条总则
严格执行财经法规和规章制度，强化财经法规和规章制度的执行力，维护财经法规的权威性和规章制度的严肃性，资金安排使用集体研究、民主决策、公开透明；建立健全内部管理制度，对财务活动进行有效控制和监督；统筹安排资金收支，量入为出，保证重点，兼顾一般；厉行节约，制止浪费；保证机关正常运转。
第二条、预算管理
每年年末，由局机关财务科牵头，各科室配合，按照市财政局有关规定及下年度工作计划并结合工作实际及时编报年度预算。根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局务会讨论，局务会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。如遇特殊情况超过预算或当年未列入预算须追加预算的，按照市财政局有关规定执行。根据新预算法第六十三条、九十三条第四款规定，任何预算单位都不得擅自改变或扩大预算支出用途，否则追究相关责任人的责任。对无预算或与预算不相符的开支，财务科一律不予受理。
第三
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审批流程审批后交财务科，列入当月直接支付计划报财政审批后转帐支付。邮政费，由专人填制报销汇总凭证，按照报销审批流程审批后交财务科。
2、书报费。每年订阅的书报费相关科室统一填制报销汇总凭证，按照报销审批流程审批后交财务科。
3、差旅费。
（1）差旅费报销按照《**市人民政府办公厅关于印发**市市直机关会议费管理办法等文件的通知》（市政办[2014]57号）文件要求标准执行，出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，凡报销伙食费的应当签承诺书。
（2）外出参加会议或培训的，文件标明费用自理的方可报销伙食补助和交通补助，食宿统一安排的不再报销伙食补助，仅报销交通补助，使用公车的不再报销交通补助。报销时需附市政府及上级业务主管部门盖有公章的红头文件、公出审批单，开支明细要填写清楚。根据市政办函[2016]1号文件精神，外出培训学习参观考察的，报销时需附《**市外出学习参观考察活动审批表》。原则上不参加由学会、协会、培训中心等组织的学习（培训）。
(3)在***范围内出差，使用公车的，报销时须附公出审批单、单位派车单，同时不再报销交通补助，司机报销时应当与公出人员同时报销，原则上不得分开报销；不使用公车的，报销时须附公车审批单、车票，车票日期应与公出审批单对应，超出天数不予报销，参加会议（培训）的要附会议（培训）通知。
凡公务外出，必须事先填报公出审批单并由分管领导及主要领导审批。司机出差的过路费与当次出差同时报销，不再单独报销过路费等。
4、办公用品及物料用品。采购各类办公用品时，实行购置计划审批制度。由办公用品管理部门按照实际需要拟定购置计划，开支时需要详细填报办公用品采购明细申请表，经局领导审批后方可采购；报销办公用品及物料用品时，应附采购审批单、发票、购物明细和保管签收、科室负责人签字的入库单。办公用品管理部门要建立健全办公用品管理制度，建立办公用品明细台帐，分类、逐项进行登记，完善办公用品领用制度。
5、本单位召开的会议（培训）。会议费（培训费）报销标准要严格执行《**市人民政府办公厅关于印发**市市直机关会议费管理办法等文件的通知》（市政办[2014]57号）文件要求。报销时，应填写“费用报销汇总凭证”附发票、会议（培训）通知、会议（培训）预决算审批表、参会（培训）人员签到表和市政府采购中心定点接待专用卡。
6、修缮费。修缮工作由后勤中心负责管理，报销时(包括零星修缮费)，应附合法正式的发票、预决算审批表、工程造价明细表、修缮合同、协议和有资质人员出具的竣工验收报告等财政核算中心审核要求的手续，按规定需要集中采购的，需办理集中采购手续后方可报销。
7、印刷费。需在财政定点印刷企业印刷，印刷完毕后由相关科室分别及时报销。报销时需要附开支审批单、发票、印刷明细、保管签收和科室负责人签字的入库单，财政局集中采购的手续等。
8、“三公”经费：要严格执行月结、月清、月公示制度。
（1）接待费要严格执行财政局及我局《公务接待管理办法》等，接待费报销时，需附对方接待公函、后勤中心审批单、政府定点采购、发票等手续，审批单需要填写清楚接待事由、详细的接待人数、名单、详细的陪客人数、名单。（2）公务用车严格执行我局《公车管理办法》，同时按财政局相关规定实行总额控制，单车核算成本。出国经费严格按照相关规定进行执行，没有资金预算或预算资金不够的，财务科一律不得予以开支。
9、工资性费用支出
正式在编人员工资由分管人事和分管财务局领导及相关科室负责人审核签字后予以发放；临时工工资按局人事科函件通知予以发放，如有变动人事科另行通知。职工取暖费、年度奖励金等按人事科函件发放；行政人员车辆补助由人事科每月以函件形式通知财务科发放。
10、关于聘用第三方机构费用的报销。聘用第三方机构时首先要确认有资金预算，报销时附局务会议纪要、与第三方机 ……（未完，全文共4131字，当前仅显示2086字，请阅读下面提示信息。收藏《机关财务管理制度》）