货币资金管理办法

目录/提纲：……
2、个人借款，只限于公司员工
1、业务费用、旅差费用、办公费用实行报帐制度
3、凡有备用金外的借款者，报帐应先冲抵借款
6、职工临时借支款项7、水电气、物管费等零星支出
1、当天的零售收入原则上于当天或第二天入行
2、超过第二天入行的，按每天5‰收取经办出纳的滞纳金
3、超过五天未入行的，视为出纳人员失职或贪污行为处理
1、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况
2、货币资金授权批准制度的执行情况
3、支付款项印章的保管情况
4、票据的保管情况
5、款项支付情况
（六）款项收入情况
5、子公司出纳未经财务部批准坐支现金者，按坐支额的5%处罚经办出纳
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货币资金管理办法

第一节 总则
第一条 为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，提高货币资金的使用效率，形成职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本办法。
第二条 本办法所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金（有价证券和外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、信用证保证金存款等）。
第三条 本办法适用于公司本部及全资、控股子公司的货币资金管理，以及与货币资金有关的票据和印章的管理。
第二节 职责分工
第四条 财务部是货币资金的职能管理部门,负责公司银行账户的开立和撤销、使用,监督检查公司现金和其他货币资金的使用和管理。
第五条 财务部按照部门职责及岗位分工配备合格的人员办理货币资金业务，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作；不得由一
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略632字，正式会员可完整阅读）……　
有备用金外的借款者，报帐应先冲抵借款。
第十三条 所有资金支付必须按本制度规定程序完善审批手续，出纳才能付款。否则将追究出纳人员的责任。相关审批人员不在又急需付款时，由财务部长（或出纳）电话请示，得到“同意”答复后，可先付款后补签字，但补签必须及时（原则上不超过48小时）。
第四节 现金管理
第十四条 现金使用范围
1.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
2.外包维修费、收购农副产品和供销公司委托采购的零星物资的价款；
3.出差人员必须随身携带的差旅费；
4.办公费用、业务费用；
5.支付村、镇管理费用，补偿费用；
6.职工临时借支款项；
7.水电气、物管费等零星支出。
第十五条 子公司出纳只办理现金收支业务，库存现金实行限额管理（生产性公司限额8万元，经营性公司限额10万元），单项大额支付除外。库存现金限额应当严格遵守。
第十六条 出纳人员必须加强库存现金的保管,确保现金的安全，对现金的收付要逐笔登记，做到日清月结，账款相符。出现长、短款必须及时报告，发生资金损失一律由出纳人员自己负责。不得保留账外现金或私设“小金库”,不得私自借用或挪用公款。
第十七条 出纳员是库存现金的唯一合法保管人，在经济业务中的现金收支一律由出纳员经办。出纳员不在时由财务部长或子公司负责人指定人员代理，待出纳员回岗后及时交割。
第十八条 零售现金收入必须按以下时限规定及时入行：
1.当天的零售收入原则上于当天或第二天入行。
2.超过第二天入行的，按每天5‰收取经办出纳的滞纳金。
3.超过五天未入行的，视为出纳人员失职或贪污行为处理。
第十九条 子公司出纳员支付现金，只能从限额库存现金中支付，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支，必须先报告财务部批准。
第二十条 财务部负责人应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查，发现不符，及时查明原因，作出处理。
第五节 银行存款管理
第二十一条 严格按照《支付结算办法》等银行有关规定，加强银行账户的管理。严格按照公司生产经营的实际需要，统一由财务部开立账户、办理银行结算业务。
第二十二条 企业的收支业务超出现金使用范围的,应当通过银行办理转账结算。银行出纳必须根据签批手续完善的“请款单”办理银行转账结算。
第二十三条 严格遵守银行的结算制度和结算纪律,接受开户银行的监督。不出租、出借和套用银行账号,不得开具空头支票和远期支票。
第二十四条 财务部指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次；由指定的会计人员和出纳共同进行,必须及时编制银行存款余额调节表,保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。
第二十五条 对银行存款收支情况与单位银行存款日记账不符的发生额,出纳人员应当及时报告,并向经办人了解情况,查明原因,及时处理。必要时, 财务部应当指定人员协助查处。
第六节 票据及印鉴管理
第二十六条 财务部设专人负责各类与货币资金有关的票据的购买、保管、领用、背书转让、注销。
第二十七条 票据必须依据签批手续完善的“请款单”签发。签发时,应当详细填写签发日期、收款单位(收款人)、款项的用途和金额。收款人或经办人支取票据时,应在票据存根上签字。
出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款 ……（未完，全文共3514字，当前仅显示1775字，请阅读下面提示信息。收藏《货币资金管理办法》）