全省消防救援队伍审计工作情况报告

目录/提纲：……
一、全省审计工作开展情况
（一）审计组织情况
（二）经济责任（财务收支）审计开展情况
1、从审计数量看，各单位共开展审计项目41个
（三）项目审计开展情况
二、在审计中发现的主要问题
（一）资金资产管理不严格
（二）招标采购管理不规范
（三）基本建设、物资采购不规范
（四）消耗性开支控制不严格
（五）人员经费管理不规范
（六）伙食费管理不规范
三、下步工作要求
（一）增强依法理财意识
（二）加强监管指导力度
（三）加强审计整改工作
（四）健全长效管理机制
（五）加强审计队伍建设
……
全省消防救援队伍审计工作情况报告

今年以来，各单位紧紧围绕年度中心工作，深化领导干部经济责任审计，突出对重点领域、重点资金和重点环节的审计监督，努力推进审计监督全覆盖，为全省消防救援队伍建设发展提供了有力的审计保障。现将有关情况报告如下：
一、全省审计工作开展情况
（一）审计组织情况
总队和各支队均成立了审计工作领导小组，各级党委将审计工作纳入重要议事日程，研究审计工作26次，认真履行了党委管审议审责任。总队建立由财务、装备、采购和信息化等岗位34人组成的内部审计人才库，全省共委托67个地方造价咨询单位配合开展项目审计。大部分单位实体化运行审计工作室，招收审计文员16名，**等支队配备了专职审计人员，审计工作组织和成效较好。总队组织审计人员交叉互审24人次，**等支队派员参加总队审计工作两次以上，业务水平得到提升。
但是，有的单位对审计工作重视不够，
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资金**亿元，审减**万元，综合审减率为3%。除总队本级、**支队外，其他单位项目审计综合审减率不高，审计作用发挥不充分。**支队未对项目采购文件和合同开展审核，落实重点环节审计不到位，项目管理存在一定的风险漏洞。
二、在审计中发现的主要问题
从今年以来的审计情况看，各单位依法理财意识不断增强，理财行为不断规范，管理水平不断提升，但也发现存在一些不容忽视的问题，有的问题带有普遍性，屡审屡犯；有些是新形势下出现的新问题，与当前政策不相符，亟需进一步改进规范。主要有以下几方面：
（一）资金资产管理不严格。有的单位预算编制和执行不严格；有的单位一项开支分多次报销，扩大审批权限；有的单位用不规范的发票报销开支，无明细清单或清单不规范、不真实；有的单位大额支出未对公转账；有的单位资产购置不入账，报废、调拨程序不规范，易造成资产流失。
（二）招标采购管理不规范。有的项目未按规定履行招标或竞价程序，个别项目拆分规避招标；部分委托招标代理公司招标的项目，评委评分带有明显的偏向性，甚至有的项目评分完全一致；有的中标单位未响应招标文件，未作废标处理等；有的评标委员会组成不规范，评委全部为内部人员或超过规定比例；有的项目合同要素不全，合同条款劣于招标文件条款；有的项目未提供招投标资料，有意或无意逃避上级监督。
（三）基本建设、物资采购不规范。有的单位基建项目前期论证不充分，未统筹安排，随意性较大；有的项目未按进度付款，提前支付进度款或超付进度款；有的采购项目未履行规范的验收手续，实际到货与合同约定的内容不相符；有的单位基建工程和营房维修无预算，工程结算未审计，未预留质保金；有的单位自购消防装备器材，未按规定报总队业务部门审批。
（四）消耗性开支控制不严格。有的单位车辆油料费无消耗记录；有的定车加油卡加92、95、98#等不同标号汽油；有的单位车辆修理无审批，同一部位维修和零部件更换频次高；有的出车审批单与高速通行费发票时间不对应；有的单位办公用品多头购置，长期不结算；有的单位印刷品制作无明细、无签收，前后价格不统一。
（五）人员经费管理不规范。有的单位发放指战员五项奖、值班费等，计算基数、标准和时间不准确；有的单位支付劳务派遣公司款项，未取得正规票据；有的单位通过劳务派遣公司聘用的人员，工资或补贴由用人单位发放，未由劳务派遣公司发放；有的单位合同制消防员流动较快，个别外聘人员未签订劳务合同，工资补贴、缴纳社保和服装发放名单不一致等。
（六）伙食费管理不规范。有的单位确定物资配送支队未采取招标方式；有的单位伙食采买验收流于形式，同一菜品前后价格差异大；有的单位大额主副食开支无正规发票，用自制代发票报销；有的单位购买主副食未履行验收和出入库手续；有的单位物资配送不严格，购买数量与实际人数不相符等。
分析以上问题产生的原因，主要是部分单位依法理财能力不强、对基层单位监管不力、后勤人员履行职责不到位、对政策标准掌握不精准等，有的问题屡审屡犯，也反映出部分单位理财观念还未完全转变，部分财务人员从严从紧的意识还未真正树立，与新时期从严治队、依法理财的要求还有一定的差距。
三、下步工作要求
（一）增强依法理财意识。各单位 ……（未完，全文共3254字，当前仅显示1714字，请阅读下面提示信息。收藏《全省消防救援队伍审计工作情况报告》）