2024年全省消防救援队伍预算管理办法

目录/提纲：……
（一）负责编制总队预算
（二）负责编制总队综合收支预算草案、年度财务决算
（三）负责组织项目评审，建立预算项目库
（四）负责下达总队党委审核通过的预算批复通知
（五）负责组织、监督和分析预算执行，并提出合理化建议定期公布预算执行情况和执行效果
（六）负责提出预算调整和追加方案
（七）负责提出总队机动费的动用建议
（八）组织开展预算绩效评审和评价
（九）负责总队预算和决算信息公开
（十）配合相关部门编制总队政府采购预算及预算调整工作
（一）科学合理编制本处（室）年度财务收支预算，按照总队要求，将收支预算的申报资料及时报送财务处
（二）各处（室）负责人对本处（室）预算编制执行效果等工作负责，并对预算资金使用合法、合理及效益性负责
（三）项目申报要根据额度提供立项依据、计算标准、项目论证、项目申报书等相关资料
（四）负责组织、实施本处（室）的预算执行，提高资金使用效率
（五）组织本处（室）预算绩效自评，并将评价结果及时报送财务处
（六）经费归口管理的处（室），除上述规定职责外，还需要承担以下预算编制职责：
（一）上年结转结余
（二）财政拨款收入
（三）其他预算收入
（二）项目支出预算是总队为完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度支出计划
（一）收入预算编制坚持积极稳妥、实事求是的原则
（二）支出预算编制以收入为基础，量入为出……
2024年全省消防救援队伍预算管理办法

第一章 总则
第一条 为规范总队经费收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理办法，保障消防救援事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政单位财务规则》、《**省预算绩效管理办法》等法律、法规和相关规定，结合总队实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称的预算，是指总队根据消防救援事业发展目标和计划编制的年度综合收支预算，经总队批准的年度经费收支总纲，具有指挥和调控总队经济活动的功能。年度综合收支预算是全面预算的细化，是根据总队内部管理需要编制的可执行预算文本。部门预算和总队综合收支预算当年的收支口径和总量应基本保持一致。预算一经确定，不得随意更改。
第三条 预算管理体系遵循统一领导、分级管理、权责一致、全员参与、全过程控制的原则，实行预算编制、执行和监督相对分离、相互制约的运行机制。
第四条 预算的编制必须遵循量入为出、收支平衡的原则，做到统筹兼顾、保证重点，贯彻厉行节约、勤俭办事的方针，不得编制赤字预算。要把依法取得的财政预算内拨款、财政专户资金和其他收入等一并纳入收入预算；基本支出和项目支出纳入支出预算，实现财政资金统筹考虑，合理安排。
第五条 预算管理的任务和目标是：紧紧围绕总队防范化解重大安全风险，应对处置各类灾害事故任务与建设发展规划目标，合理编制预算，
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出合理化建议；定期公布预算执行情况和执行效果；
（六）负责提出预算调整和追加方案；
（七）负责提出总队机动费的动用建议；
（八）组织开展预算绩效评审和评价；
（九）负责总队预算和决算信息公开；
（十）配合相关部门编制总队政府采购预算及预算调整工作。
（十一）制定本单位预算管理措施，并组织实施；
第十三条 各处（室）预算管理主要职责是：
（一）科学合理编制本处（室）年度财务收支预算，按照总队要求，将收支预算的申报资料及时报送财务处；
（二）各处（室）负责人对本处（室）预算编制执行效果等工作负责，并对预算资金使用合法、合理及效益性负责；
（三）项目申报要根据额度提供立项依据、计算标准、项目论证、项目申报书等相关资料。
（四）负责组织、实施本处（室）的预算执行，提高资金使用效率；
（五）组织本处（室）预算绩效自评，并将评价结果及时报送财务处；
（六）经费归口管理的处（室），除上述规定职责外，还需要承担以下预算编制职责：
1、机关党委：
负责将预算领导小组决议的奖惩结果在年度工作考评中运用。
2、办公室：
（1）审核各处（室）上报的会议计划，形成全年会议计划表；
（2）审核各处（室）上报的固定资产采购计划，编制新增资产经费预算；
（3）审核各处（室）办公用品采购计划，编制年度办公用品采购预算；
（4）负责机关运行、伙食费、车辆运行费的预算编制工作；
（5）负责干部培训中心和长白山疗养所的预算编制工作。
3、信息通信处：
（1）负责对各处（室）申报信息化建设项目的审核工作；
（2）负责网络、通信费用预算编制工作。
4、人事处：
（1）负责干部人员经费精准测算工作，防止测算不准，造成高估冒领或工资福利不能及时足额发放；
（2）负责对培训计划的可行性和必要性进行审核，形成全年培训计划表。
5、队务处：
（1）负责消防员人员经费精准测算工作，防止测算不准，造成高估冒领或工资福利不能及时足额发放；
（2）负责职业技能鉴定站的预算编制工作。
6、组织教育处：
（1）负责党、团费的预算收支预算编制工作；
（2）负责工会经费预算收支预算编制工作；
7、后勤装备处：
（1）负责对各处（室）申报消防救援专业设备、基础设施建设、大型修缮项目的审核工作；
（2）负责编制造价费支出预算；
（3）负责对政府采购项目的采购方式、中小企业选择等内容进行审核；

第三章 预算收支范围
第十四条 预算由预算收入和预算支出组成，根据政府预算会计核算基础来确认收入和支出。
第十五条 预算收入包括：上年结转结余、财政拨款收入和其他收入等。
（一）上年结转结余。结转资金是指当年预算目标未完成，需要结转下一年度继续使用的资金。结余资金指当年预算工作目标已完成，或者预算支出受政策变化、计划调整等因素影响终止，当年剩余的不再使用的资金。超过两个预算年度未使用或者未用完的结转资金，视为结余资金。
（二）财政拨款收入。指由财政拨款形成的部门收入，按预算类型分为一般公共预算财政拨款收入、政府性基金预算财政拨款收入和国有资本经营预算财政拨款收入。
（三）其他预算收入。是指总队除财政拨款预算收入外，获得的捐赠收入、利息收入、租金收入、现金盘盈收入等。
第十六条 预算支出包括：基本支出和项目支出。
（一）基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出，具体分为人员类支出和运转类中的公用经费支出。基本支出预算的具体明细项目，按照财政部印发的年度《政府收支分类科目》规定的支出经济分类科目设置。
（二）项目支出预算是总队为完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度支出计划。包括基本建设、有关事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等项目支出。

第四章 预算编制和批准
第十七条 总队根据事业发展建设的需要，结合政策和财力可能，参考上年预算执行、收支增减变动和项目支出绩效等因素，科学论证、统筹编制总队综合收支预算。
（一）收入预算编制坚持积极稳妥、实事求是的原则。合理、全面预测总队各项可实现的收入，稳健谨慎，避免高估收入。
（二）支出预算编制以收入为基础，量入为出。保证总队人员经费和正常运转的前提下，按轻重缓急合理安排支出。
第十八条 按照中期财政规划管理要求，总队预算结合总队事业发展规划，建立跨年度预算平衡机制，提高预算的统筹能力。积极推动总队项目库建设，并以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。
第十九条 预算编制流程
根据消防规划，经费需求部门3月底前应对次年的项目预算开展论证工作。论证结束后，6月底前完成项目设计造价工作， 7月底前完成立项审批工作；每年7月财务部门按照上级主管部门要求布置总队下一年度部门预算，财务处统计预算基础数据、完善滚动项目库、编制部门“一上”预算方案，8月底前上报上级主管部门；财务处根据上级主管部门下达的部门“一下”预算控制数，编制部门“二上”预算方案，经总队党委审议后上报上级主管部门；上级主管部门经法定程序审核批准后，批复总队综合预算。
第二十条 总队 ……（未完，全文共5969字，当前仅显示2751字，请阅读下面提示信息。收藏《2024年全省消防救援队伍预算管理办法》）