在全市审计项目全流程质量控制工作会议上的讲话

目录/提纲：……
一、深刻认识审计项目全流程质量控制的重要意义，切实增强责任感和使命感
二、准确把握《办法》核心要义，构建全链条质量控制体系
（一）强化计划管理环节的“龙头”引领作用，提升审计项目科学性
（二）夯实审计现场管理环节质量根基，确保问题查深查透
（三）把好复核审理审定环节关口，提升审计结论准确性
（四）强化审计整改环节跟踪问效，推动问题真改实改
三、压实各方责任，确保《办法》落地见效
（一）强化组织领导，构建全员参与的质量控制格局
（二）加强队伍建设，提升质量控制专业能力
（三）完善考核机制，强化质量控制责任追究
四、强化保障措施，为全流程质量控制提供支撑
（一）加大信息化建设投入，提升质量控制科技含量
（二）加强制度衔接配套，形成质量控制长效机制
（三）强化部门协同配合，凝聚质量控制工作合力
……
在全市审计项目全流程质量控制工作会议上的讲话

同志们：

今天，我们在这里召开全市审计项目全流程质量控制工作会议，主要任务是深入贯彻落实《中华人民共和国审计法》等法律法规要求，总结全市审计质量控制工作成效，部署《审计项目全流程审计质量控制管理办法（试行）》落地实施工作，推动审计工作高质量发展。参加今天会议的有市审计局领导班子成员、各科室负责人，各县（区）审计局主要负责同志、分管审计质量工作的负责同志，以及部分审计组组长代表。刚才，*县审计局、区审计局和局机关科室分别作了汇报发言，结合实际工作分享了审计质量控制的经验做法，讲得很具体、很到位，我完全同意，希望各单位认真学习借鉴，切实将各项要求落到实处。下面，结合全市审计工作实际，我讲四点意见。

一、深刻认识审计项目全流程质量控制的重要意义，切实增强责任感和使命感

审计质量是审计工作的生命线，是发挥审计监督作用的根本保障。当前，全市经济社会发展进入新阶段，对审计工作提出了更高要求，必须以全流程质量控制为抓手，提升审计监督质效。从服务大局看，2024年以来，全市审计机关围绕重大政策落实、财政资金使用、民生项目建设等领域开展审计项目个，发现各类问题项，推动建立健全制度项，为全市经济社会高质量发展挽
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同时，要严格执行计划审批程序，市审计局各科室需在每年月底前提交下一年度项目建议，经局党组会审议通过后报市政府批准，杜绝计划随意调整现象。2024年，全市因特殊情况调整的审计项目仅占计划总数的%，较2023年下降*个百分点，计划执行力显著提升。

（二）夯实审计现场管理环节质量根基，确保问题查深查透

现场实施是审计质量控制的关键环节，必须严格落实审计组组长负责制。《办法》明确要求，审计组进场前要召开预备会，细化实施方案，如县审计局在工程审计中，将实施方案分解为个具体审计事项，明确每个事项的审计方法、责任人和完成时限，使现场工作有序推进。取证过程中，要确保证据充分适当，2024年全市审计项目平均取证单数量较2023年增加%，但仍有*%的项目存在取证不规范问题，如审计组在核实问题时，仅获取了单一凭证，未收集相关合同、会议记录等佐证材料，导致问题定性依据不充分。对此，《办法》规定，每份取证单必须经被审计单位相关人员签字确认，对重大问题要实行“双人取证”制度，从源头上保证证据质量。

工作底稿编制要做到“一事一稿”，详细记录审计过程和结论。市审计局在2024年开展的专项资金审计中，要求每个审计事项编制独立底稿，共形成工作底稿份，较以往项目增加*%，问题描述更加清晰，为后续审理奠定了坚实基础。同时，要加强现场复核，审计组主审需对组员编制的底稿进行全面复核，组长对重点问题底稿进行抽查，2024年全市审计项目现场复核率达100%，其中重点问题复核率达*%，有效减少了低级错误。

（三）把好复核审理审定环节关口，提升审计结论准确性

复核审理是质量控制的“防火墙”，必须层层压实责任。业务科室复核要重点关注审计程序合规性、证据充分性和定性准确性，2024年市审计局各业务科室平均复核次数达次，较2023年增加次，提出修改意见条，采纳率达%。如科室在复核审计项目时，发现审计组对*问题的定性引用法规不准确，及时要求更正，避免了法律风险。

审理部门要实行“全面审理+重点把关”，对重大项目开展现场审理。2024年，市审计局审理部门对个重点项目进行了现场审理，占全部项目的%，发现并纠正问题项，其中程序不规范问题占%、定性不准确问题占*%。同时，要建立审理台账，对审理发现的问题实行“销号管理”，如项目审理中发现类问题，审计组整改完成后，审理部门进行复核确认，确保问题整改到位。

业务会议审定要坚持集体决策，对重大问题实行“一事一议”。2024年，市审计局召开业务会议次，审议项目个，其中对个项目的审计结论提出重大修改意见，占审议项目的%。如在国企审计中，业务会议对审计组提出的项处理意见进行了重新研究，调整了*项处理方式，使审计结论更加客观公正。

（四）强化审计整改环节跟踪问效，推动问题真改实改

整改是审计监督的“最后一公里”，必须建立闭环管理机制。《办法》要求，审计组要在审计报告送达后日内制定整改台账，明确整改责任、时限和要求。2024年，全市审计项目整改台账建立率达100%，但仍有%的项目存在整改不及时问题，如县项目审计发现的问题，整改时限到期后仍未完成整改。对此，要实行“月调度、季通报”制度，市审计局每月对整改情况进行梳理，每季度向市政府报告整改进度，2024年共通报整改情况次，推动*个滞后整改项目完成整改。

要建立整改销号制度，对整改完成的事项，审计组要实地核查，确保整改到位。2024年，全市审计项目整改核查率达*%，其中区审计局在资金审计整改中，对家单位的整改情况进行了实地检查，发现家单位存在虚假整改问题，及时向区政府报告，推动问题重新整改。同时，要加强整改结果运用，将整改情况纳入被审计单位绩效考核，2024年有*个单位因整改不力被通报批评，*名责任人被问责，形成了有力震慑。

三、压实各方责任，确保《办法》落地见效

（一）强化组织领导，构建全员参与的质量控制格局

各级审计机关主要负责同志要亲自抓质量控制，将其纳入重要议事日程，每季度至少召开次质量分析会。2024年，市审计局召开质量分析会次，梳理问题项，制定改进措施条，推动审计质量持续提升。分管领导要具体抓，定期深入审计现场，指导解决质量控制中的难点问题，如县审计局分管领导在项目审计中，先后次到现场督导，帮助审计组解决取证难题个。

审计组要落实一线责任，组长作为质量第一责任人，要统筹抓好各环节工作。2024年，全市审计组组长平均 ……（未完，全文共5171字，当前仅显示2383字，请阅读下面提示信息。收藏《在全市审计项目全流程质量控制工作会议上的讲话》）