审计制度实施细则

目录/提纲：……
一、审计通知书（样稿）
二、审计计划书（样稿）
三、审计意见书（样稿）
四、审计报告（样稿）
五、审计决定书（样稿）
六、审计复议审请（样稿）
七、审计工作底稿（样稿）
八、审计跟踪及复议报告（样稿）
九、审计实测盘点底稿（样稿）
十、审计工作底稿符号表示法
……

　　黑龙江盛兴集团股份有限公司
　　内审制度实施细则
　　为保证《盛兴集团股份有限公司内部审计制度》(以下简称制度)贯彻实施,现按照制度第二十二条规定,制定实施细则如下:
　　第一条 制度依据除相关法律外，引用的法规性文件包括：财政部发布的《企业内部控制基本规范》；审计署颁布的《关于内部审计工的的规定》和《内部审计基本准则》等。
　　第二条 “制度”所称“有关经济活动”是指与会计资料有关的经济计划、统计和业务核算记录、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议，电子计算机处理的信息资料以及工作总结等。
　　第三条 制度所称事业部是指集团按行业划分，有管理分厂权限且有财务收支业务的集团总部所设的分行业管理部门；全资、控股子公司、分公司及办事处是指明财务收支和经济管理责任的各实体和部门。
　　第四条 制度所称离任（或任期）审计的中层干部，是指所分管的工作有财务收支权限和一定经
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