关于积余公用金使用管理的规定

目录/提纲：……
一、积余公用金的来源
6、积余公用金的储蓄利息款7、经由公司允许获取的其他收入
二、积余公用金的开支范围
1、本单位职工加班补贴和特殊岗位的电话费补助开支
7、生产经营活动中的其他必要的正当开支
三、积余公用金的管理与审批
（二）账目收支要规范：
1、按照财务规定严格建账，并定期进行核对，保证账证相符、账实相符
5、实行账款分离
6、严格结算制度
（三）完备手续
四、要求
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关于积余公用金使用管理的规定

为进一步规范公司基层单位、部门积余公用金的使用管理，特制定本规定。
一、积余公用金的来源
积余共用金是指公司核发或允许车间（部门）获取的各种收入，不包括直接发放或奖励到个人资金。
1、各有关部门发放的专项奖励资金；
2、公司同意由各单位根据实际情况自行分配的劳赛费、安全环保各项竞赛奖励费用、特保和大中修劳务费、承包费用等；
3、公司给予的各类奖励款；
4、出售废旧物资及废品回收按规定比例提成的奖励款；
5、对职工违反厂规厂纪扣、罚款及病事假返还；
6、积余公用金的储蓄利息款；

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式的“现金日记账簿”记账，记账簿由公司监察室、财务部统一发放并签章后方能启用。
3、账簿记录应做到整洁，记账准确无误，如果账簿记录发生错误，应按规定的方法进行更正。更正的方法是：先将错误的文字或数字用一条红色横线划去，表示注销；再在划线的上方用黑色字迹写上正确的文字或数字，并在划线处加盖更正人图章，以明确责任。但要注意划掉错误数字时，应将整笔数字划掉，不能只划掉其中一个或几个写错的数字，并保持被划去的字迹仍可清晰辨认。
4、各单位、部门须按收入与支出性质分类记账，如办公费、业务招待费、加班工资、人员奖励、加班就餐、慰问及其他费用等，收入及支出类采用多栏式账簿进行登记，所记录的收支项目应与现金日记账一一对应。
5、实行账款分离。积余公用金实行账册与现金分人保管，做到管钱不管账，管账不管钱。单位领导不得以任何借口兼管账款，其账目余额必须存入银行。
6、严格结算制度。凡有积余公用金的单位，每月底须对积余公用金进行结算，累计收入和支出，余额于次月另起账页，将余额转入，每年12月底进行年终结算，并将余额过账至下年度账页。
（三）完备手续。
1、积余公用金的各项支出必须有经办人、开支事由和审批人，需要外购的物品，必须使用正规发票入账，严禁白条入账报销，严禁车间负责人代领员工个人奖励等。
2、凡是 “两节”期间的慰问性支出、加班费支出、发放年终一次性奖励、内部评先表彰等以现金方式发放给职工个人的支出，必须由经办人制表，单位主要领导审批，领款人签名后方可发放，并将此表作为支出单据入账。
3、凭证的装订：记账凭证登记完毕后，应当按照编号顺序保管，不得散乱丢失。对会计凭证进行定期整理装订：记账凭证应当连同所附的原始凭证按照编号顺序，折叠整齐，按季或半年装订成册，并加具封面，注明应填列的内容，由装订人在装订线封签处签名或盖章。
四、要求
1、积余公用金使用应严格执行财会管理制度，由各单位、部门主要负责人实行一支笔审批，费用支出超出3000元的，必须经集体研究方可。
2、严格执行《安徽六国化工股份有限公司司务公开实施办法》，积余公用金收支情况每半年在本单位领导班子内部通报一次，每年在本单位职代会或职工大会上公开一次。
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