对做好新时期基层央行同级监督工作有效性的探索

目录/提纲：……
一、同级监督的特点及优势
（一）有的放矢服务优
（二）快捷便利效能佳
二、目前基层央行同级监督工作中存在的问题
1、同级监督缺乏独立性
2、对同级监督存在认识误区
1、同级监督手段单一
2、同级监督效果弱化
1、审计质量有待提高
2、监督职能发挥不理想
三、解决基层央行同级监督难题的建议
（一）升华认识，形成同级监督的良好“软”环境
二是监督者更要敢于监督、善于监督、勤于监督
三是健全问责制度
一是加强非现场审计
二是共享监督资源
三是精简内审职能
1、强化沟通
2、构建同级监督长效机制
（五）创新监督体系，保障组织和人员力量
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对做好新时期基层央行同级监督工作有效性的探索

近年来基层央行在加强同级监督工作的可操作性和有效性方面作了有益的探索，如开展落实党内监督制度、“三公开”（党务、政务、行务）工作、落实党风廉政建设责任制、开展纠风工作等，力求整合监督效力，形成“大监督” 格局。但是正如_总书记指出的那样，“现行党内监督条例，监督主体比较分散，监督责任不够明晰，监督制度操作性和实效性不强”，导致基层央行同级监督工作仍比较薄弱，效果仍不理想。实践证明，要改善现有监督状况，真正达到较为理想的监督效果，必须改变监督和接受监督观念、改良监督手段、完善监督_，切实提高同级监督效能。
一、 同级监督的特点及优势
（一）有的放矢服务优
相对于“下查一级”，央行同级监督对本行情况熟悉，对职能部门及相关业务人员了解，知晓相关业务流程，方便交流沟通，及时找准风险点。针对基层行党委（党组）关心的领域和问题，开展同级监督，能准确发现风险隐患和存在的问题。在整个审计过程中，双方容易达成共识，内审部门分析问题产生原因更为中肯到位，提出的改进意见和建议针对性更强，更贴近本行实际，切实可行，能更好地发挥监督的价值作用。
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部门对本行各职能部门的主要审计内容，《领导干部离任审计制度》及《领导干部履行职责审计办法( 试行) 》明确了对本行内设职能部门主要负责人和直属企事业单位负责人实施离任或履职审计的主要内容。这些制度实施已有十多年，未根据业务发展及时修订完善; 有的制度粗线条，操作性不强。《内部控制指引》及 2013年出台的《风险评估工作试行办法》，规定总行统一组织、各级行统筹辖内内审资源组织实施风险评估。近三年持续组织开展，更新评估对象风险等级，但刚性约束有限，至今未制定统一的同级监督制度，出台同级监督操作规程，制约了基层央行同级监督职能的发挥。
(三) 监督方式有待优化
1、同级监督手段单一。目前，同级监督基本上仍以现场审计、手工查阅资料为主，非现场审计虽有开展，多停留在浅表层次，深度、广度不够。随着计算机和网络技术发展，人民银行各类业务系统不断上线升级，业务系统种类繁多且相对独立，内审与业务部门日常交流有限，造成基层行内审部门无法直接获取业务数据，无法对重要业务和风险领域展开持续、动态监测，非现场监督难度大，监督效果薄弱。
2、同级监督效果弱化。基层行监督部门除根据上级行内审工作要点安排和本行领导要求，开展同级审计监督、审计调查、风险评估外，还承担了大量的日常重要事项监督，如本行集中采购和分散采购日常监督，发行库主任、国库主任及营业部主任查库监督，本行再贷款、再贴现审贷监督等，特别是采购监督发生频率高，这些日常监督事项均需内审部门派员参加，占用较多工作时间。内审人员以参会、例行检查方式参与监督，监督作用有限。日常监督过多参与，打乱审计工作部署，造成同级监督效率低。
(四) 审计成果有待转化
1、审计质量有待提高。独立、客观、公正、b_m是监督工作的职业要求。但在实际工作中，对同级监督发现的一些重大问题，受多种因素影响，在审计报告中难以如实反映、客观评价，造成实际情况与审计报告存在出入，同级监督效果大打折扣。
2、监督职能发挥不理想。由于审计任务繁重，部分内 审人员多满足于完成领导交办的同级监督项目，注重审计过 程，未在审计建议上多下功夫。对审计发现问题缺乏深度思 考，没有从深层次分析问题产生原因，审计建议含金量不高， 或局限于操作层面，或空洞抽象无关痛痒，不能从理顺机制、完善制度、规范流程等方面提出建设性建议，为领导决策提 供参考。
(五) 人员素质有待提高
新时代下同级监督需要高素质的复合型人才。人民银 行具有制定和贯彻落实货币政策、维护金融稳定、做好金融 服务等多项职能，涉及的专业领域广，政策性和专业性极强， 要真正做好同级监督，对内审人员相应地提出了更高要求。而现有内审人员: 年长的、学历低、进取心弱化; 年轻的、学历高、经验不足; 大多以财务会计专业为主，懂管理、审计、技术的人才缺乏。内审人员要在短时间内搜集了解并熟练掌握业务和政策制度较难。由于部分内审人员业务不过硬，审计结果可能被审计对象不认可，直接影响同级监督质量和效果。
三、解决基层央行同级监督难题的建议
（一）升华认识，形成同级监督的良好“软”环境
思想认识的高度决定接受监督的态度，要进一步加强对
干部职工的思想教育，强化监督管理工作。首先，必须进行监督意识的教育。要通过不厌其烦、常抓不懈的努力，达到以下教育效果：一是被监督者也就是领导干部要乐于接受监督，要把组织监督、群众监督和各方面的监督看成是对自己的关心和爱护，而不是把监督看成是对自己的束缚。应当奉行“严是爱，宽是害”，消除另眼看待同级监督的各种思想顾虑，积极支持监督部门做好同级监督工作。二是监督者更要敢于监督、善于监督、勤于监督。监督者要不断地改造自己的世界观，加强党性锻炼，强化工作责任心，逐步培养监督工作的成就感，只要这样才能无私无畏，敢于监督别人。
　　(二) 制度先行，做到同级监督有据可依
一是建议总行尽快出台《同级监督工作规程》，修订完善现有的内部审计规章制度，理顺同级监督工作程序，适当精简内审工作操作程序，提高现场审计效率，以适应新时代内部审计工作需要。二是各级行要建立健全本行内控管理实施细则，明确部门负责人为本部 ……（未完，全文共4379字，当前仅显示2211字，请阅读下面提示信息。收藏《对做好新时期基层央行同级监督工作有效性的探索》）