完善我国商业银行内控机制的探讨

目录/提纲：……
一、我国商业银行内部控制存在的问题
（一）外部竞争激烈导致经营风险增大
（二）操作性风险错误或事故尚难以根绝
（三）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要
一是制度空缺风险
二是制度贯彻不力
（四）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求
（五）业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户
二、建立和完善我国商业银行内控机制的探索
（一）加强商业银行内控制度建设
（二）完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制
一是健全信贷决策体系
二是精心构筑制度、舆论、法律“三道防线”
三是健全信贷资产管理责任制
（三）完善权力使用制约机制
（四）强化商业银行的稽核监督作用
（五）增强组织控制力度
二是纵向上减少管理层次，缩短管理半径，完善法人授权
三是建立有序、高效的组织体系
……

完善我国商业银行内控机制的探讨

中央、国务院高度重视国有商业银行的改革和发展，提出对国有商业银行进行股份制改造，逐步建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。商业银行防范风险的能力直接关系到我国银行体系运行的安全。强化商业银行风险抗御能力，除加强其外部监督管理外，关键在于建立和完善商业银行有效的内部控制机制。

一、我国商业银行内部控制存在的问题

（一）外部竞争激烈导致经营风险增大
随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。有些基层商业银行受利益驱动，重业务发展，轻内部控制，致使一些内控制度落实不到位。具体表现在：一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险程度加大。另一方面，在激烈的金融竞争中，商业银行为占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行资产负债表外迅速滋生，使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。

（二）操作性风险错误或事故尚难以根绝
商业银行的业务人员在办理某些业务时，因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误或事故
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