商业银行内控机制缺陷及改进建议

商业银行内控机制缺陷及改进建议

健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度，则是银行风险监管的基础和关键。 近年来，通过商业银行和监管部门的共同努力，商业银行内部控制环境、制度建设和执行情况均有了较大改善，初步建立了决策、执行、支持、监督和信息反馈等相互制衡的组织体系和运行机制。 但是商业银行内部控制还不能完全适应业务发展和市场变化，与2002 年我国实施的《商业银行内部控制指引》及巴塞尔和会颁布的《银行机构的内部控制制度框架》等内部控制标准和要求还存在差距。

一、商业银行内部控制存在的不足

1．公司法人治理机制不健全，不能确保董事会和银行高级管理层对内部控制的有效性进行持续监督。 目前，国有
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