农村商业银行绩效考评专项审计报告

目录/提纲：……
一、稽核概况：
二、稽核情况
三、存在问题：
3、由于数据不足以及技术手段缺乏，考核经营效益类指标时未经风险调整
四、整改建议：
1、增加发展转型类指标和社会责任类指标的考核比重
2、各项存款考核以日平均为主，取消时点性指标
……
**农村商业银行绩效考评专项审计报告
***农商行审计稽核部

根据《中国银监会办公厅关于银行业金融机构进一步做好绩效考评工作的意见》（银监办发〔2018〕78号）和苏州银监转〔2018〕179号《转发江苏银监局办公室关于2018年全省农村合作金融机构绩效考核评价情况的通报>（苏银监办〔2018〕236号 ）》要求，本部门于2014年3月对我行绩效考核制度的设计、制订和2018年度绩效考核执行情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下：
一、 稽核概况：
本审计项目的目的是通过审计，全面、及时、客观、详细了解本行贯彻落实银监会《银行业金融机构绩效考评监管指引》的情况，了解本行绩效考核制度的制定和完善情况，进一步加强绩效考核管理，发
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0度考核，岗位目标按业务部室与非业务部室划分，业务部室目标定量考核占比70%，非业务部室目标定量考核占比60%。
（2）条线考核：支行行长考核、客户经理考核、风险经理考核、内勤主管考核、内勤员工考核、客户经理主管考核、风险经理主管考核、大堂经理考核。其中支行行长考核分为绩效目标考核和质量目标考核。绩效目标考核指标为：存款拓展、贷款拓展、中间业务拓展、经营效益和资产质量；质量目标考核内容为合规、风险、贷前、贷中、贷后、内勤、科技、财务、安全保卫管理。
（3）阶段性（单项）考核：百日劳动竞赛。主要为组织资金劳动竞赛，指标为存款绝对额、保证金余额各500万以下小企业贷款余额等。
2、2018年，董事会结合公司治理的需要，结合本行实际，制定了《高管人员绩效考核办法》，对高管人员的履职考核内容、考核项目、计分规则等指标进行了细化分解，充分发挥了激励约束机制，调动了高管工作的积极性和主动性。董事会薪酬委员会主要审核本行主要财务指标和经营目标完成情况、本行高级管理人员分管工作范围及主要职责履行情况、董事、监事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况、董事、监事及高级管理人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况和本行薪酬分配计划和分配方式的有关测算依据。
2018年初，董事会精确测算，向经营层下达了业务发展、经营效益、风险控制等总体目标，并督促行长室对经营目标完成进度实时跟进。年终董事会又根据省联社最新业务指导计划，审议批准了经营层《关于调整部分经营目标的提案》，充分考虑到了经营成本普遍提高、核销不良贷款等制约因素，使全年目标任务更加科学、合理。
3、全行目标完成情况：至2018年末，全行各项存款余额225.91亿元，增长15.95%；各项贷款余额为153.48亿元，增长15.66% ；不良资产3.8亿元，其中：五级分类不良贷款3.74亿元，占比2.44%；抵债资产 654.09万元，比年初下降1048.87万元。资本充足率为12.72%，拨备覆盖率为175.16%，符合监管要求；业务总收入14.68 亿元，同比增长1.58亿元，实现账面利润3.07亿元。
三、存在问题：
通过稽核，我们认为，本行能够按照银监会、省联社的有关要求，根据银监会《银行业金融机构绩效考评监管指引》等有关规定进行绩效考核制度的建设，并严格按照既定的制度进行考核和分配，
较好的发挥了绩效考核在公司治理和风险_中的导向作用，但还存在以下不足：
1、银监会要求的发展转型类指标和社会责任类指标未引起本行足够重视，占考核比重不足。
2、支行行长考核中的存款拓展指标中的各项存款增幅仍以时点数为标准， ……（未完，全文共2257字，当前仅显示1435字，请阅读下面提示信息。收藏《农村商业银行绩效考评专项审计报告》）