邮政分公司资金管理办法

目录/提纲：……
一、财务资金管理
（六）不准签发空头支票和空头付款凭证，不准签发远期支票
二、经营资金管理
（二）代收货款
（三）关税、验关费等
（四）暂收其他应付款
（五）用户欠费交款
三、检查管理要求
（四）加强财业对账，保证账实相符，财业相符
四、处罚规定
……
邮政分公司资金管理办法
分公司财务部

为加强黑龙江省邮政速递物流齐齐哈尔市分公司资金管理，加强财务监督，防范财务风险，提高资金使用效率和效益，根据内控制度管理要求，结合本公司实际情况，特制定本实施办法
一、财务资金管理
计划财务部是资金的归口管理部门，负责资金的筹措、营运资金的管理及对业务资金的监管等。
（一）一切现金收入都要开具缴款单，当日上缴并存入银行，不准挪用或伪造用途套取现金，也不准利用银行存款账户代其他单位或个人存入、支取现金，向银行支付现金时，必须在现金支票上注明用途，财务印鉴加盖齐全，经银行审核后，予以支付现金。
（二）一切现金支出都必须要有原始凭证，原始凭证
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略486字，正式会员可完整阅读）……　
收入款、代收货款、二代证代收款、收件人付费、验关费、收回欠费、单封款等）交与内部处理人员，内部处理人员必须保证当日16：00之前和次日9：00之前分两次将所有营业款存入银行对公收入账户，保证每日营业缴款金额和量收系统营业日报应缴营业款相符。
（二）代收货款
基本原则：营业资金不得在投递员手中过夜，揽投部每天16:00前和次日9：00前分两次将所收的代收货款在附近邮政储蓄银行（所）及时存入银行对公收入账户，并把银行小票留存作为交款依据。
1、各揽投部内部处理人员每天登记代收货款管理台账，对于揽投员拿走的邮件件数、日期、金额等登记齐全，每天揽投员归班交款时，要保证妥投的邮件必须缴款，未妥投的邮件拿回邮件。
2、揽投员归班后核对代收款金额正确后填写交款单交内部处理，双方确认后签字。
3、揽投员每日及时将代收货款及缴款明细交于内部处理人员，内部处理人员保证按照缴款金额及时录入量收系统。
（三）关税、验关费等
各部内部处理人员每天同时登记关税、验关费台账，对于揽投员每天拿走的国际邮件，归班时必须上交关税和验关费。
（四）暂收其他应付款
对于暂收其他应付款科目各揽投部内部处理人员也要做好台账统计工作，包括二代证代收款、收件人付费、思乡月成本等，每月上报财务暂收其他应付款科目各项明细。
（五）用户欠费交款
揽投员在收取用户欠费时必须打收条（收条上写清单位、日期、金额和姓名），一式两份，用户一份、揽投员一份，揽投员归班后将收条和款项及时交给内部处理人员，双方签字确认。内部处理人员登记台帐，写明收回欠费日期、单位名称、金额，并及时录入量收系统。
三、检查管理要求
（一）财务部出纳员每日核对缴款金额与应缴营业款是否相符，如不符按照处罚规定处理。
（二）财务定期对各部资金管理和各项台账进行抽查，每月至少一次抽查，对于暂收的营业资金必须存放在金柜中，不得随意放在抽屉或个人衣兜里，一经发现全额没收并处罚通报。
（三）财务部和市场部定期抽查代收款项交款情况，对不按规章制度上交代收货款的按处罚规定处罚。
（四）加强财业对账，保证账实相符，财业相符。财务部每月将代收货款和收件人付费缴款金额与市场部核对，保证缴款金额正确；每月与办公室核对库存材料余额，保证账实相符；每月核对各部门量收系统欠费余额与财务账欠费余额，保证财业相符。
四、处罚规定
（一）对于各部营业款缴款不及时和不正确的，一次给予内部处理人员200元罚款；财务部出纳员未及时发现缴 ……（未完，全文共2145字，当前仅显示1363字，请阅读下面提示信息。收藏《邮政分公司资金管理办法》）