我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究

目录/提纲：……
一、风险
二、银行信贷风险
一、有利于提高贷款质量，减少坏帐损失，即确保贷款质量
二、有利于提高贷款的经济效益
三、有利于实现银行的经营目标
一、全部本外币贷款风险分类结果
二、人民币贷款风险分类结果
三、外汇贷款风险分类结果
四、表外业务(信甩)风险分类结果
一、信贷风险识别的概念
二、信贷风险识别的任务
三、信贷风险识别的层次
一、专家预测法
二、模糊综合评价法
一、德尔菲法
二、古德曼法
一、指数分析法
二、统计分析
三、蒙特卡洛模拟法
四、神经网络(NeuralNetwork)
一、监测预警指标的选择
二、商业银行信贷风险监测预警指标权重的确定
三、建立商业银行信贷风险监测预警指标综合评价层次分析模型
一、一般的划分方法
二、本文采用的划分方法
一、天津市建设银行信贷业务基本情况
二、不良贷款分析
一、基本思路
二、BP模型的建立
三、BP模型的训练与检测
四、BP模型的应用
一、天津市建行银行信贷风险预警指标的合理界定
二、天津市建行银行信贷风险状况预警
三、综合预警
一、风险的防范与制约体系
二、风险的预警与跟踪监测体系
三、风险的回避、分散、转嫁与自留体系
四、风险贷款的清收与补偿体系
五、风险的监控与稽查体系
……

我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究

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国有商业银行面临的一个重要的问题是信贷风险的识别和预测，防范和化解信贷风险已成为我们火津r}J建设银行尚待解决的难题。该文首先介绍了银行信贷风险的历史和现实成因、信贷风险管理的内容和意义.随后讨论了商业银行信贷风险管理体系的建立,即信贷风险的分类、识别、评估、预警监测和处理及其相关理论研究.信贷风险的分类和识别是进行信贷风险管理的前提和基础,该文依据信贷风险的产生原因对风险进行了五级分类;应用模糊综合评价等多种技术对信贷风险进行识别;在此基础之上运用人工神经网络技术进行信贷风险的评估;紧接着,运用层次分析法、人工神经网络、相对有效性评价等理论与方法对商业银行各项风险指标进行选取，对商业银行风险预测、分析与预警，力求建立一套符合我国商业银行现状、具有现实意义的商业银行信贷风险预警监测体系。

最后，结合天津市建设银行的实际情况，对天津市建设银行的信贷风险管理进行了实证研究并从宏观和微观角度为天津市建设银行提出了加强银行信贷风险防范的建议和措施。

关键词：信贷风险 风险分类 风险识别 风险评估 风险预警

第一章导论
第一节 银行信贷风险的有关概念
一、风险

第一，风险足铎脱存在的，所州客脱存在，就是说人们尢法M避它，消除它。
可以说社会经济环境同时就是风险环境。

第二：，风险是相对变异的，相对不同的主体风险的含义就大有筹异。对外国投资家的风险，可能对本国企业是毫无意义的。变异的含义是指风险在=j卜同的时间、空问条件之下内容也不一致，而且其内涵在不断变化之中。

第三，风险是潜在的，尽管风险的存在是客观的、可测量的，但并不等于说风险是现实的。现存的风险不是风险而是危险。风险仅仅是一种可能，是一种潜在的特征，这才使得风险预防具有了基础。

第四， 风险与收益是一体的、共生的，风险与收益共生是现代风险观念的真谛。

二、银行信贷风险
商业银行是以取得利润为目的，能够办理包括活期存款在内的诸种信贷业务的货币经营企业。由于最初的银行主要是通过吸收短期存款来发展短期商业性贷款，所以人们称之为“商业银行”。
商业银行的资产业务是指银行对其所拥有的、用货币计量的债权，以授予客户信贷形式加以运用的经营方式。也就是商业银行通过负债业务(存款等)吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途径，资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款、有价证券投资、同业资金拆放和存放同业等。贷款也称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的经营方式。贷款在整个资产业务中所占的比重很大、风险较高、收益突出，对整个银行的经营有重要的意义。商业银行资产管理是指银行在各种资产之间合理地分配资金，不断地调整诸如现金、债券、放款、投资等科目占资产总额的比重。
从银行角度来说，贷款是商业银行业务的核心，是银行盈利的主要来源。在本世纪80年代以前，发达国家的商业银行的贷款不仅占商业银行资产的绝大部分比重，而且也创造r大部分经营收入。 80年代以来，尽管随着许多国家金融管理当局对证券投资业务的放松和金融衍生工具的不断涌现，证券投资收入和表外业务收入在商业银行总收入中的比重不断扩大，从总体上来说，贷款在资产总额中的相对比重虽有所F降，但从绝对额来看，贷款仍在资产业务中占据主导地位。
尤其是各国商业银行在其本国国内的资产运用中，贷款始终是最重要、最稳定的盈利资产，而且在拓展其它业务包括存款业务、中间业务、表外业务时，也经常被作为重要手段加以利用，作用显著。银行信贷风险由十具有损失和收益双重机制的作用，可以寻求金融发展的运行效率的最优组合，通过金融_改革以促进经济发展。

导致银行信贷资产风险的原因主要有：
1．信用风险。信用风险又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。信用风险的发生，从直接原因来看有三种情况：一是借款人在贷款到期前破产倒闭，资产价值不能抵偿债务，致使银行无法收回本金；二是借款人由于资金紧张不能按期归还银行贷款：三是借款人在贷款到期时，没有破产倒闭也不是由于资金紧张而是故意不归还贷款。
2．利率风险。这是一种因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协定利率跟不上市场利率变化所带来的风险。当市场利率上升时，银行的证券行市就趋于下跌，银行所持现金的机会成本就加大，长期贷款原订利率相对较低而蒙受损失，同时存款资金也可能开始流失。反之，如果市场利率下降，银行资金成本也就加大，贷款利率也因相对较高而致资金需求不旺。当然这种因银行利率调整跟不上市场利率变化所造成的损失只是一种可能性，只会在银行经营管理不当时发生。
3．市场风险。市场风险是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化导致金融产品价格波动所带来的风险。例如，银行为获得更大的利润，以较商的成本吸收了大量的资金，作为发放贷款的资金来源加以运用，但由于种种原因，贷款需求下降，或找不到合适的贷款对象，这时大量的利息支出就会给银行带来风险，另外放款的市场风险也来自银行自身的放款规模。在贷款需求上升的条件下，银行出于盈利动机，盲目扩大贷款
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略3597字，正式会员可完整阅读）……　
度的贷款划分为五类：
1．正常类贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款的本息。
2．关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些对偿还能力产生不利影响的因素，如果不利因素继续发展将影响到其还款能力。
3．次级类贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额的偿还贷款本息。
4．可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行了抵押和担保，也肯定要造成一部分损失。也就是说，借款人运用第二还款来源，也不能足额偿还贷款本息。
5．损失类贷款：在采用所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回一少部分。也就是说，贷款本息的全部或大部分损失是不可避免的了。
各类贷款的主要特征见表2—1。
表2—1五类贷款主要特征f 主要特征{正常 借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还．没有有问题的贷款。
r1狰现金流量减少；2借款人销售收入、经营利润在卜{；年．或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆；3借款人的蝗关键财务指标低J：f『业平均水平或有较大下降：
4借款人终营管理有较夫问题。借款人束按规定用途使用贷款：
5借款人的还款意愿差．4i与银行积极合作：我目商业银行信贷风险管理理论与实证研兜}6贷款的抵押品、质押品价值下降；7银行封抵押品失去控制：
8银行对贷款缺乏有效的监督等。
rI 借款人支付出现困难．并且难以按dr场条件获得新的资金；2借款人不能偿还对其他债权人的债务；3借款人内部管理问题尚未解决．妨碍债务的及n寸足颧清偿：
4借款人聚取隐瞒事实等f 11：当丁三段{}取贷款。
r疑l借款入处，停产、平停，o状态：
2问定资产贷款项II处j‘停缓状态；3借款人L二硗不抵债：
4银行已拆诸法律来收…货款：
5贷款经过r重组仍然逾期．或仍然小能』j：常t1处小息．进款状挑没彳j搿刮明址投菁锋。
rj 借款人七力偿址，抵}lIJ品价值低J_．货款额；2抵押晶价值小确定；3借款人已彻底停止经营活动：
4固定资产贷款项目停止时间很长，复上无望等。
以上5类贷款的定义可以这样理解：一是贷款风险程度如何，是以贷款本息是否能按期足额收回为标志的。也就是说，贷款风险分类法的核心是判断借款人的还款能力。二二是考察借款人的还款能力主要看其是否有正常的经营收入，并以此作为第一还款来源。三是担保或抵押是借款人偿还贷款的第二来源。贷款抵押或担保是商业银行防范和降低信用风险的重要手段，但作为还款来源，担保或抵押只能是第二位的；决不能因为有了担保或抵押就放弃了对借款人第一还款来源的分析和监测。四是贷款的五个分类中，从“次级”开始，贷款风险程度已发生了质发变化，所以“次级”、“可疑级、“损失”三类贷款共同构成了不良贷款。
从上述定义不难看出，贷款风险分类的标准有一条最核心的内容，那就是贷款归还的可能性。而决定贷款能否偿还，借款人的还款能力是最主要的因素。在法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。在我国当前情况下，有些借款人明明有能力还款，却偏偏赖帐不还，而银行又无法通过法律程序迅速的保全资产。因此，还款意愿也影响着还款的可能性。但是，还款能力还是占主导地位的因素。
实行新的贷款分类方法有什么好处昵?第一，可以揭示贷款的风险程度和实际价值。
目前我国信贷管理实行的是“一逾两呆”的贷款风险划分办法，这种分类方法有一定局限性。比如，在一些未到期的贷款中，实际上存在着企业无法足额偿还的贷款，只是朱到期而无法反映在不良贷款科目中。相反，因为期限定的川i合理或困企业的一些次要原因造成贷款逾期，借款人的还款能力并未发生根本性的变化，只足I{]于逾期而被列入不良贷款之列。这就使得贷款的风险程度乖11贷款的实际价值得不到真实的反映。新的贷款分类方法以贷款的风险为划分标志，以借我国商业银行信贷风险管理理论与实证研完款人的还款能力为第一判断因素，从而可以JF确判断贷款的风险状况和实际价值。
第：，可以克服“一逾两呆”划分方法的局限性，为加强信贷管理提供预警信}，。
实行新的贷款分类方法，它监控的足从贷款的发放^到收幽的全过程，／fi足一次性划分定贷款的“终身”，而是定期划分、定期调整，动态地反映贷款状况。
神：这样的动态监控I{I，I：期存和：的问题可能稚：奉期消失，j：期朱发乍的隐患可能神：本期显现}{I来，这无疑会对贷款符理提供可靠的预警信5j，从lm能够及时采取措施防患十未然。
第j，可以为阳家制定合理的贷款呆帐准备会制度提供依拂：。
现行的贷款呆帐准备金提取办法，足以银行年卡』J贷款余额为摹础，按一定比例提取，使贷款呆帐准备金占年初贷款余额的比例保持在1％的水平，这种办法升i能动态地、足额地为风险贷款提供补偿。新的贷款分类方法，可以准确地认定贷款的损失程度，弥补现行贷款分类方法的不足之处，从而为国家制定合理的贷款呆帐准备金制度提供可靠依据。
但是，五级贷款分类方法由于在我国刚冈Ⅱ开始实行，在实际工作中就不免存在着一些问题和不完善的地方，应该在以后的实际工作中不断完善。

第二节 信贷风险分类的步骤和程序我们应该认识到，及时识别信贷资产的内在风险是银行稳健经营的重要条件。
而要做到这一点，关键在于按风险程度对贷款质量进行评估。只要在单笔贷款分类结果加总的基础上，才能得出信贷资产质量的总体判断。这就需要进行贷款分类。贷款分类分为五个步骤：阅读档案、审查、确定还贷可能性、确定分类及讨论，整个过程流程如图2～1所示。
第一步，阅读信贷档案与填写《信贷状况报告表》。
在对贷款进行分类以前，检查人员首先要了解银行的贷款档案以及档案中所包括的内容，同时还要了解进行贷款分类时的操作工具，即《信贷状况报告表》以及《信贷状况报告表》的结构和其在分类中的具体使用。
1．信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的真实记录。对还款可能性进行评估所需的信息资料主要来源于贷款档案。
信贷档案一般包括的内容有：
(1)基本情况：包括贷款的申请、审批报告、合同；(2)财务状况：包括借款人和担保人的连续的、不同时期的财务报表、财务分析、借款人和担保人信用分析报告、融资项目效益分析的报告；(3)担保抵押文件：包括具有法律效力的抵押和担保的文件、抵押品所有权的证叫、保险单据；(4)分析报告：包括信贷人员对借款人的跟踪情况和定期的分析报告以及年．10．我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究图2—1 贷款分类流程图审报告：
(5)备忘录：包括还款记录、借款人的业务前景信息、借款人的行业总体趋势信息：
(6)信函：包括与其他银行往来咨询的信函、与借款人其他债权人的往来信函。我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究2．信贷状况报告表我们采用《信贷状况报告表》的形式礼喋承l浓缩检查发现和分析的各种信息，将信贷档案中的重要信息与分析、数据、比率以及符种十H关的资料分别记录化这张《信贷状况报告表》J：。
笫：步，印杏贷款的基本情况。
·检金人员祀二r解r银行的贷款档案以及《信贷状况报告表》的结构以^i，接卜来要做的是对贷款进行分类r。阿先要考察贷款的攮本情况，这一步骤要求检台人员，解贷款的订的、贷款实际l：足如何使川的、贷款含同的最幸JJ偿还的米源以及现在的偿还来源等nd题。
1．贷款的丌的贷款合同上最初的刚途!j贷款实际JH途是否一致，是判断贷款J卜常1j否的最基本标志，因为贷款一旦被挪用就意味着将产生更大的风险。我们一般通过资产转换周期与资金需求分析来识别贷款用途和还款来源。
2．还款来源贷款时合同约定的还款来源是什么?目前偿还贷款的资金来源是什么?通过阅读信贷档案我们就会对这两个问题有一个回答。
3．资产转换周期资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。有些贷款逾期，就是因为贷款合同期限比资产转换周期短：
其次，资产转换周期的内容为贷款目的和还款来源提供非常有用的信息。因此，一家管理有方的银行在审批贷款的过程中往往非常重视对贷款投放的资产转换周期的研究。我们在信贷资产质量专项稽查中，也应对资产转换周期以及被查行在贷款审批中是否重视资产转换周期给予关注。
4．还款记录还款记录贷款风险分类的确定具有特殊作用。一方面，还款记录直截了当地告诉我们贷款是否正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销；贷款是否经历过重组；本息逾期的时间；是否已挂帐停息；以及应收未收利息累计额：这些基本信息能够帮助我们在一开始就很容易地判断这笔贷款是否有分类的必要。
另一方面，还款记录还是判断借款人还款意愿的重要依据。之所以这样说，是因为一个人的意愿往往不可以直接观察，而只能从历史记录的事实判断。
第三步，确定还款可能性。
在评估贷款归还的可能性时应考虑的主要因素按性质大体可归纳为财务、非财务、现金流量与信用支持四个方面。按还款来源则又可归纳为第一还款来源和第．。：还款来源，而这两种划分方法之间又有交叉与重复。
1．财务分析在贷款的分类中，借款人的经营状况是影响其偿还可能性的根本阏素，其财务状况的好坏是评估偿债能力的关键。在具体的财务分析中：
(1)评估借款人的经营活动的情况。
(2)通过各种财务指标来反映和分析借款人的偿债能力。
衡最借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率、现金比率。
衡量借款人长期偿债能力时，．扛要考虑以卜．儿个指标：资产负债率、产权比率。
一12．我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究由于借款人的偿债能力并不是孤立的资本结构和现金流量等因素密切相火它和借款人的赢利能力、资产运用能力、吲此在贷款分类小应综合进行考虑。
2．现金流量货款风险分类li要考察的足贷款的内在风险程度，即借款人的偿还贷款的可能性，I町后前义{j要取决于借款人的还款能力。还款能力的1；要指标是借款人的现金流殴是否充足。冈此河先要根据借款人的即期现金流最，，{二J-5问期要偿还的对外债务进行比较，看肖期的现金流最是否足以偿还到期的债务。
3．伴估抵押龃和担保n：对借款人的现金流毓和财务分析之后，我们对借款人的第一还款来源和还款能Jj订j，清楚的认识。1u．是当借款人的划务状"“一JIP。现恶化、借款人小按照贷款合』司膛行义务时，借款人的信用支持为贷款的偿还提供r第：还款来源。为降低银行受损的风险程度，银行应尽可能对其发放的所有贷款要求借款人提供担保与抵押。
4．非财务因素在对借款人的现金流量和财务状况进行分析的同时，还需要对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量等财务指标影响方向和影响程度，借此对借款人的还款能力做出更加全面、客观的观测和动态的评估，进一步判断贷款偿还的可能性。影响贷款偿还的非财务因素在内容上和形式上均是复杂多样的，在对贷款进行分类时，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面来发现非财务因素的存在并分析其影响程度进而对贷款进行分类。
5．综合分析在确定还款可能时最主要的是对影响还款可能性的因素进行综合分析。我们所要考虑的问题就是如何将上述的定性和定量分析归纳总结汇总，目的是对借款人还款可能性作出判断。在充分考虑了借款人的现金流量、财务状况、信用支持和影响非财务因素的基础上，我们应该能够回答以下的问题：
(1)借款人目前的财务状况是怎样的?现金流量是否充足?是否有能力还款?(2)借款人的过去的经营业绩和记录如何?是否有还款的意愿?(3)借款人目前和潜在的问题是什么?对贷款的偿还会有什么影响?(4)借款人未来的经营状况会是怎样的?如何偿还贷款?为了有助于更好地确定还款的可能性，除了上述的主要分析技术外，我们将上面的分析因素归纳为以下一些早期预警信号，以供在对贷款风险分类时参考。
表2—2早期预警信号1不能及时报送财务报表 9成本的上升和利润的下降2应收帐款的收回拖延 lO过分依赖于短期贷款来满足长期资金的需要3存货的突然增加 ¨拖延支付利息或费用4长期债务的大量增加 12销售和盈利增长低于通涨率5资产负愤表结构的重大变化 13销售集中于一些客户6公萏J大额收费 14主要管理人员和所有权的变化}7存在从来实现的计划 15厂房和设备未得到很好的维修l 8不能提供所需信息资料 16存款余额不断下降通过早期预警信号的识别，有助于我们发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，并『}|此来确定贷款的按期足额偿还的可能程度。
．13．我国商业瓠行信贷风险管理理论与实证研充第四步，确定贷款分类结果。
根据第三步还款可能性的分析，检查人员可以订：《信贷状况报告表》I：填’；“风险的评级理由”，最后确定分类的结果，填!；nj《信贷状况报告表》l：的“贷款风险评级”栏J：。
最后一步，信贷讨论。
{|{于检杏人员和商、lk银行矾j对贷款的情况存n：信息小对称或信贷档案小健全，闪此检查人员有必要tj被检查单位就贷款分类情况进行信债会谈。
信贷讨论成分为以卜．两个层次：一是知谚{性信息的交流； ：足犟于完整信息堪础之}：的观点的交流、结论验证。卜要钉以V)L个过柙：
1．需要先向信贷管理人员解释贷款风险的评级标准。
2．就贷款评级的情况与信贷管理人员进行讨论。

第三节天津市建设银行信贷风险分类的现状根据总行《贷款风险分类工作管理规定》，天津建行严格按照信贷风险分类工作要求。周密组织、分步实施、认真把关，克服了时间紧、任务重的不利因素．及时高效地完成了1999年末信贷风险分类工作。现将天津建行本次信贷风险分类结果介绍如下：

一、全部本外币贷款风险分类结果
截止1999年末天津建行参加风险分类的本外币贷款(外汇贷款折合人民币)余额总计2477344．66万元，其中；正常类1381725．18万元、关注类377464．1l万元，次级类185838．68万元，可疑类479639．23万元，损失类52677．47万元。分别占55．77％、l 5 24％，7．5％，1 9．36％，2．13％。正常贷款与不良贷款占比分别为71．02％和28．98％，正常贷款与不良贷款之比为1：0．408，较99年6月的不良贷款减少499453万元，不良贷款率下降了9．84个百分点。这说明经过1 999年下半年的不良资产剥离天津建行资产质量有所提高，但是从目前不良贷款余额和占比情况看不良资产依然居高不下。

二、人民币贷款风险分类结果
至l 999年12月31日，天津建行全部人民币贷款余额1935906万元，其巾参加分类的1932335万元(国务院特定贷款3571万元不参加分类)。其中，正常金额1145182万元，关注金额349853万元，次级金额182686万元，可疑金额211369万元，损失金额43245万元。分别占59．26％，18．11％，9．45％，10 93％，2．25％。不良类贷款占22．63％。正常贷款与不良贷款占比分别为77．37％和22．63％，正常贷款与不良贷款之比为l：O．2924。天津建行人民币贷款风险虽有所F降，但仍然处千较高水平。
．14．戎图商业银行信贷风险管夏理论与实证研究表2—3 1999年人民币贷款五级分类情况汇总表单牯I。l h疤报告期 贷款余额 JE常余额 关注余额 次级余额 可疑余额 损失余额99年6月 22097271081324 397546 888】5 562466 79576术1999年未 1932335 1145182 349853 l 82686 21l 369 43245增减 ．277392 63858 —47693 93871 —351097 ．3633199年6月 48 93％ 】799％ 4 02％ 25 45％ 3 60％来99年未 59．26％ l 8．11％ 9．45％ 10．94％ ，9S％
三、外汇贷款风险分类结果
截止1999年12月3¨j，天津建行外汇贷款余额65827．95万美元(折合人民币545009．35万元)，其中，正常金额28571．11万美元(拆合人民币236548．81万元)，关注金额3335万美元(折合人民币27611．47万元)，次级类金额380万美元(折合人民币3I 46．13万元)，可疑类金额32402．53万美元(折合人民币268270．27万元)，损失金额1139．3l万美元(折合人民9432 69万元)。分别占43．4％，5．07％，0．58％，49．22％，1．73％。正常类贷款占48．47％，不良类贷款占5】．53％，正常贷款与不良贷款之比为1：1．063。虽比1 999年上半年剥离前的资产状况有所好转，但不良贷款率依然较高。天津建行外汇贷款风险处于较高风险状态。主要原因是天津联合化学公司的14万吨乙烯工程外汇贷款约3．7亿美元。由于该工程设计未达到经济规模，生产规模较小，本身资本金又过低，财务费用较高，虽然该企业经营管理水平较高、生产经营状况尚可，但是财务状况难以好转，仅能靠退税还少量利息。
99年仅剥离垫款部分8530美元，其余到期、末到期贷款全部被列为可疑类。
表2---4 1999年外币贷款分类情况对比表单位：万美元报告期 项目 贷教余额 正常金额 关注金额 次级金额 可疑金额 损失金额I 99上半年 美元数 6520600 20967．77 356650 96825 38484．35 121914美元折人民币 539814 42 173583 74 29525 63 8015 75 318596 52 10092 77占比 1000％ 32．2％ 547％ l4毗 590揣I B7％99年来 美元数 6582795 28571ll 3335 00 38000 936400 1139 3lI 美元折人民币 545009 35 236548 8I 27611．47 314613 268270 27 9432 69l 占比l000％ 434％ 507*／, o 58％49 22％ l 73％
四、表外业务(信甩)风险分类结果
截止1999年l2月31日，天津建行表外信贷业务余额为82626，75万7i。(其一J·包括银行承兑汇票、信用证、对外提供信用担保)其中’IE常类81 087．78万元，关注类1538 97万元。天津建行表外业务处于较好的状态。
5．经办行1i良贷款分布情况_夫津建行所属小良贷款率较高的经办行依次为：汉沽支行90．8％，北辰支行壅曼童些堡堑笪竺墨竺!墨苎鱼皇茎!!苎堕79．83％，宝抵支行72 14％，卣属支行62．26％，国际业务部4944％，宁河支行47．53％，静海支行37．54％，夫港支行3651％。郊县支行的4i良贷款率普遍高于11J内支行。
，1i良贷款金额超过亿元的支(分)行仃：人港支行861895厅兀，塘沽分行80299 92万／÷。北辰支行51477力‘兀，河l!!i支行4231 22 ……（未完，全文共56175字，当前仅显示10104字，请阅读下面提示信息。收藏《我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究》）