农村信用社农户贷款风险评价与控制研究

摘 要
农村信用社农户贷款风险评价与控制研究

农村信用社是目前我国农村资金和金融服务的主要提供者，其贷款风险的高
低直接关系到自身的生存和发展。本文对农村信用社的历史进行了回顾；阐述了
贷款风险的概念、特征和农户经营的特点；根据农村信用社贷款风险的特点，建
立了“农村信用社农户贷款风险评价指标体系” ；采用 AHP-模糊综合评价方法
建立了农村信用社农户贷款风险评价模型，并将该模型进行了应用，通过实证研
究，证明该模型是有效的；最后提出了农户贷款风险的控制措施，为农村信用社
管理当局提供参考。

关键词：农村信用社，农户，贷款风险，评价，控制

目 录
中文摘要
英文摘要
第一章 引言............1
1.1 研究背景及意义 . 4
1.2 国内外研究动态 . 3
1.2.1 国外研究动态 .. 3
1.2.2 国内研究动态 .. 5
1.3 研究思路 ............. 8
1.4 研究内容 ............. 9
第二章 农村信用社贷款管理9
2.1 信贷与信贷管理 . 9
2.1.1 信贷的概念与特征 .......... 9
2.1.2 信贷资金的运动过程 .... 10
2.1.3 信贷资金运动的特点 .... 11
2.1.4 信贷管理的任务及目标 12
2.2 农村信用社历史回顾 ....... 13
2.2.1 合作化时期 .... 13
2.2.2 人民公社时期 14
2.2.3 恢复“三性”与合作制规范时期 15
2.2.4 新的改革时期 15
2.3 农村信用社贷款管理 ....... 16
2.3.1 贷款管理原则 16
2.3.2 贷款管理的一般规定 .... 16

2.3.3 农村信用社对农户贷款的管理 .... 17
第三章 农村信用社农户贷款风险分析及评价指标体系的构建......18
3.1 贷款风险的概念及特征 ... 18
3.2 农村信用社贷款风险的特点及影响因素 ....... 19
3.2.1 农业生产的一般特征 .... 19
3.2.2 农村信用社贷款风险的特点 ........ 20
3.2.3 农村信用社贷款风险的影响因素 21
3.3 农户经营的特点 ............... 22
3.4 发放农户贷款的原则 ....... 23
3.5 评价指标体系的设计原则 ............... 24
3.6 评价指标体系的建立 ....... 24
3.7 指标说明 ........... 25
第四章 农村信用社农户贷款风险评价模型及应用..........28
4.1 指标权重的确定 ............... 28
4.1.1 建立层次结构 29
4.1.2 构造判断矩阵 29
4.1.3 层次单排序 .... 30
4.1.4 层次总排序 .... 30
4.2 层次分析法与模糊综合评价法的组合 ........... 30
4.2.1 模糊综合评价方法 ........ 31
4.2.2 层次分析法与模糊综合评价法的组合 ........ 31
4.3 农村信用社农户贷款风险评价模型 ............... 31
4.4 农村信用社农户贷款风险评价模型的应用 ... 32
第五章 农村信用社农户贷款风险控制..............38

5.1 农户贷款风险控制的意义 ............... 38
5.2 农户贷款风险的控制措施 ............... 39
5.2.1 贷款风险评价方面 ........ 39
5.2.2 信贷投向方面 39
5.2.3 贷款对象方面 39
5.2.4 贷款条件方面 40
5.2.5 业务操作方面 40
5.2.6 应对债务人违约方面 .... 40
第六章 结论..........41
附 录..47
在学期间发表的学术论文和参加科研情况..........49

1
第一章 引言
1.1 研究背景及意义
“三农”问题一直是党和国家关注的焦点。2005 年 12 月 31 日，中共中央及国
务院发布了《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》。增加农
民收入、建设社会主义新农村、构建和谐社会成为社会主义现代化建设的关键环节。
前不久，党的十七大刚刚闭幕。在开幕式上，胡锦涛总书记发表讲话指出，必须统
筹城乡发展，推进社会主义新农村建设；解决好农业、农村、农民问题，事关全面
建设小康社会大局；要把发展现代农业、繁荣农村经
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略3350字，正式会员可完整阅读）……　
方法在信用风险识别和预测中的应用，并没
有实质性的优于线性评价模型
[4]
。
⑶基于资产组合管理的贷款风险评价模型
这类信用风险度量模型以马克威茨的资产组合理论为基础。目前在国际银行界
流行的资产组合管理模型主要包括：CreditMetrics模型、KMV模型、CreditRisk+模
型、CreditPortfolio-View模型。
1997年以摩根士丹利为代表的几家金融机构联合推出的CreditMetrics模型应用
VaR(Value+Risk)分析框架，对一些非上市流通的资产（如贷款等）进行估价和信用
风险评价，该模型突破了信用风险仅仅局限于违约率的思想。
KMV模型是基于个体的预期违约率，与CreditMetrics模型区别在于为了操作便
利而设定了不同的假设。但模型是静态的，难以准确地衡量那些财务杠杆比率不断
发生变化企业的风险大小。
CreditRisk+模型是由瑞士信贷银行于1997年底开发并推出的，模型以保险精算
学为基础，假设贷款违约率服从泊松分布，通过估算债券和贷款组合违约的损失分
布，来计算应提取的授信损失准备。
McKinsey 公司开发的 CreditPortfolioView 模型和 CreditRisk+模型一样，仅仅度
量违约的风险。该模型将违约概率看成一系列宏观经济变量(如失业率、利率等)的
函数。这四个模型是当今国际上最具代表性的金融机构贷款风险评价模型。
1.2.2 国内研究动态
在农村信用社贷款风险的产生原因方面：
浙江温岭市农村信用联社林国妙（2001）在《解决农业贷款投入与风险矛盾的
途径》中认为形成贷款风险的原因包括客观因素（自然灾害冲击、市场价格冲击、
农业贷款被农户用于生活消费）和主观因素（放贷时疏于调查）。农村信用社必须

5
积极寻求支农新办法，增强农民防险能力，培育农民信用意识，继续完善贷款管理
责任制，落实制约机制和激励机制
[5]
。
中国人民大学周脉伏（2006）在《农村信用社制度变迁与创新》中，站在农村
信用社制度变迁的角度对农村信用社进行了系统的研究。在合作化时期，农村信用
社的作用不强，带有明显的政治色彩，成为救济穷人的慈善机构，风险巨大，亏损
是必然的。在人民公社时期，农村信用社的管理_反复调整，成为政府的附属物，
中央政府是最后的风险承担者。改革开放后，农村信用社同中国农业银行脱钩，由
中国人民银行管理，中央政府要求农村信用社积极支持“三农”融资，由于农业的
先天弱质性及其它原因，贷款的回收依然面临着高风险
[6]
。
中国人民大学农业与农村发展学院李正波、高杰、崔卫杰(2006)在《农村信用
社农户贷款的信用风险评价研究》中根据实地调查资料，采用 logit 模型对我国农
村农户贷款违约的影响因素进行了实证分析，结果表明：贷款利率、贷款期限、信
用社服务、非种养业收入和自营支出对农户是否违约有着显著的影响；年龄、教育
年限、农业支出对农户是否违约也有较大影响
[7]
。
在农村信用社贷款风险的控制措施方面：
中国人民银行郑州中心支行骆波（2002）在《农村信贷资金问题研究》中认为，
对于贷款的风险，需要大力整治农村金融环境。一是加强对农民信用和法律知识的
宣传。二是积极在农村推行“信用乡(镇)、信用村、信用户”的评定工作，并建立
借款人行为激励和约束机制以及信用档案。三是打击逃避金融债务行为，对不守信
用、有钱不还的“赖户”、“钉子户”，要利用法律、行政等手段实行联合制裁
[8]
。
四川大学的胡严政（2004）在其硕士论文《我国农村信贷资产质量状况的实证
研究》中指出，农村信用社进行风险评价和控制时需要遵守三个准则：安全性、流
动性和效益性。安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生效
益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立其中介地位，各项业
务活动才能顺利开展；效益是经营的结果，建立农村信用社，就是为了向广大农户
提供金融服务，达到提高社会经济效益，促进农村经济发展的目的
[9]
。
山西山阴县农信联社刘志平、武冬山（2005）在《农信社如何加强信贷风险管
理》中认为要加强信用风险管理，需完善以下工作：一是落实责任追究，进一步增
强执行制度的严肃性，极大地调动责任人清收积极性。二是实行资产管理考核暂行
办法，明确清收权利与义务，实行工资收入与清收情况挂钩制度。三是不断创新不
良贷款清收方法。四是加强抵债资产管理，防止资产二次流失。五是用足用活政策，
做好报呆核销工作，加大不良贷款核销力度
[10]
。
河南内乡县农村信用联社韩付军（2006）在《农村信用社不良贷款盘活要处理

6
好五个方面的关系》中认为：一要正确处理好与贷款户的关系。严格按照信贷管理
办法办理贷款手续，恪守职业道德。二要处理好与经济发展的关系。信贷政策要求
农信社的新贷投入当年平衡与农业生产资金回笼的时间不相和谐，如果盲目追求到
期贷款必须收回，有悖于贷款的初衷。三要处理好与同仁的关系。在信贷投放过程
中，往往出现贷款户“多头贷款”现象。如果互相使绊，彼此利益都会受损失。四
要处理好与相关职能部门的关系，公检法司等部门既是农村信用社的制约部门，又
是能够维护其合法权益的部门。五要处理好与地方党委政府的关系
[11]
。
中共江苏如东县委党校薛志林（2006）在《化解农村信用社金融风险的对策研
究》中认为就一般商业贷款的风险控制而言，主要是健全贷款的论证、审批程序、
强化贷款的使用管理，提取贷款损失准备金。但对于农信社贷款的风险控制，除了
可以应用一般商业贷款的风险控制手段，还要采取以下措施：一是建立以农村信用
社为主体、非政府组织等机构为补充的组织体系。二是根据贷款资金需求的多层次
确定放贷对象。三是坚持小额贷款的市场运作。四是运用相应的财政政策以降低风
险。五是建立农业重大自然灾害风险补偿机制
[12]
。
严迅建（2006）在《论农村信用社信贷风险管理》中指出，要通过教育和引导，
使农村信用社的全体员工特别是管理者和经营者树立贷款质量第一的观念，把贷款
风险防范贯穿于经营管理活动的全过程。信贷的投放应有所为有所不为，选准支撑
点，培植优良的贷款客户_；坚持原则，建立健全信贷风险管理内控机制和信贷
档案，有效预警信贷风险；加强贷款文化建设，促进精神、物质双丰收
[13]
。
江西南昌市洪都农村信用合作联社李莉（2006）在《谈农村信用社的风险防范》
中认为，农信社的经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点。建立、健全经营风险管理
方法和体系是防范经营风险发生的前提；实施经营风险防范的有效措施是信用社健
康持续发展的保障，包括信用风险防范、操作风险防范和决策管理风险防范
[14]
。
广西贵港市农村信用合作社联合社黄海滨（2006）在《加强农村信用社财务管
理工作的途径》中指出，农村信用社财务管理关系到其自身的生存和发展，要积极
创新和推销农信社的金融产品，拓展中间业务，努力增加财务收入。农户生产生活
上的资金要以小额贷款为主，但要降低劳动成本，更要防止大批量的贷款沉淀，尽
量发放担保抵押贷款
[15]
。
在贷款风险的评价方法方面：
天津大学王春峰，李汶华(2000) 在《商业银行信用风险评估：投影寻踪判别
分析模型》中运用投影寻踪判别分析模型对商业银行的信用风险进行了评估
[16]
；在
《小样本数据信用风险评估研究》中针对商业银行信用风险评估有效历史数据样本
容量小的特点，提出了小样本情况下的信用风险评估建模技术
[17]
。

7
天津大学张维，李玉霜，王春峰(2000)在《递归分类树在信用风险分析中的应
用》中运用“递归分类树”方法对商业银行信用风险进行分析
[18]
。
上海财经大学金融学院施锡铨，邹新月(2001)在《典型判别分析在企业信用风
险评估中的应用》中运用“典型判别分析”对企业信用风险进行了评估
[19]
。
天津大学王春峰，康莉(2001)在《基于遗传规划方法的商业银行信用风险评估
模型》中运用“遗传规划”方法对商业银行的信用风险进行评估
[20]
。
中南财经政法大学蒲建平，余剑(2001)在《贷款定价的期权分析及对中国银行
信用风险思考》中利用贷款定价的期权分析对我国银行信用风险进行了考察
[21]
。
天津大学管理学院彭书杰，詹原瑞(2002)在《国内外两种信用风险模型的比较
与剖析》中对近年来_国家提出的信用风险模型——Credit Risk+模型和我国目前
所使用的贷款风险度量方法做了详细的比较分析
[22]
。
天津大学管理学院彭书杰，胡素华(2003)在《信用风险模型综述》中阐述了信
用风险模型的构成要素与基本框架，介绍了信用风险模型的应用与发展趋势
[23]
。
湖南科技大学邹新月(2005)在《VaR方法在银行贷款风险评估中的应用》中采
用VaR方法对银行贷款的风险进行了评估
[24]
。
天津大学管理学院王春峰，赵欣，韩冬(2005)在《基于改进蚁群算法的商业银
行信用风险评估方法》中将蚁群算法应用于商业银行的信用风险评估问题，通过将
计算结果与回归分类算法、判别分析和遗传规则进行比较，表明应用该算法解决商
业信用风险问题更加有效
[25]
。
国外学术界对贷款风险评价模型的研究仍然处于发展的早期阶段，大都注重于
技术手段的创新，理论研究稍显薄弱，模型还有许多缺陷。
我国的金融机构现在多采用所谓传统的风险评价方法,比如专家方法、评级方
法。也有学者用一些现代的风险评价方法来分析我国的经济问题，但还停留在规范
研究的基础上，研究的热点都集中于商业银行，介绍_商业银行贷款风险评价做
法的较多，泛泛而谈的现象比较普遍，忽视结合我国的实际情况，将定量分析与定
性分析结合的研究较少，对农村信用社贷款的风险进行评价的更是缺乏。
1.3 研究思路
本文的题目是《农村信用社农户贷款风险评价与控制研究》，文章就是按照题
目的内容展开研究，大致可分成五个层次，这五个层次是逐层推进的关系。
⑴农村信用社历史回顾。这是本文的研究基础。要想探讨农村信用社的现在和
未来，就必须了解其历史。因而，本文在对信贷与信贷管理的相关问题进行研究的
基础上，对农村信用社的历史进行了回顾。

8
⑵农村信用社贷款风险。在上一层次的基础上，阐述了贷款风险的概念和特征。
因为本文的研究面向的是农村信用社，所以根据调研所得资料提出了农业生产的一
般特征和农村信用社贷款风险的特点。这些特点体现了农信社与其它商业银行贷款
风险的不同之处，同时也说明了农村信用社贷款风险的根本原因。
⑶农户贷款风险。农村信用社的贷款对象包括企业和农户。对企业贷款风险的
研究已经很多。在调研中，笔者了解到，农户贷款在农信社发放的贷款总额中所占
的比例比企业贷款少，但农户贷款风险的高低同样关系到农信社信贷资金的安全，
关系到农信社在群众中的威信。目前，针对农村信用社农户贷款风险进行的专门研
究还不多，因而本文选择研究农户贷款风险，为农信社更好地控制风险提供依据。
⑷农户贷款风险的综合评价。采用综合评价方法研究农户贷款风险的文献还不
多见，这部分内容体现了本文的创新点。针对农信社农户贷款风险的特点，设计了
“农村信用社农户贷款风险评价指标体系”。在此基础上，将层次分析法与模糊综
合评价法相结合，建立了评价模型，对农户贷款风险进行综合评价。将这两种方法
结合起来使用的目的是充分利用二者的优点。层次分析法便于确定指标权重，模糊
综合评价法体现了人脑的思维特点，便于专家们在判断时使用。
此外，本文将该模型进行了实证应用，将评价结果与实际情况相对照，证明该
模型是有效的。
理论研究的目的和归宿是指导实践。对农户贷款风险进行评价的意义有两方
面：一是便于农村信用社在贷前对农户的贷款风险进行考察，从而决定贷与不贷、
贷多贷少，有利于降低风险；二是便于广大农户根据各评价指标，对照自身的实际
情况，勤劳致富，诚信经营，降低自己的贷款风险。
⑸农户贷款风险控制。没有风险的金融环境是不存在的。风险评价的目的在于
为农信社的贷款风险控制提供指导，将风险控制在最低水平，提高贷款管理质量。
1.4 研究内容
首先，对信贷、农村信用社信贷资金运动和信贷管理的相关问题进行了研究，
对农村信用社的历史进行了简要回顾。
其次，根据调研所得资料提出农村信用社贷款风险的特点、影响因素及农户经
营的特点。在此基础上，建立了适应农信社贷款风险特点的农村信用社农户贷款风
险评价指标体系，采用 AHP—模糊综合评价方法建立了评价模型，通过实证研究，
证明该模型是有效的。
最后，对农村信用社如何控制农户贷款风险提出了措施，为农信社管理当局提
供参考。

9
第二章 农村信用社贷款管理
2.1 信贷与信贷管理
2.1.1 信贷的概念与特征
信贷，是体现一定生产关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还和收取利
息为条件的价值运动的特殊形式，是从属于商品货币关系的一种经济范畴。信贷业
务活动主要包括吸收存款和发放贷款，其特征是有借有还并支付利息。
信贷是商品经济发展的产物，是随着商品生产和交换的发展而发展的。在原始
社会末期，随着社会分工的发展，产生了商品交换和货币。由于商品或货币在各个
所有者之间的分布是不平衡的，一方面，生产者要出卖商品；另一方面，购买者要
买进商品却没有货币，这就不可避免地产生了赊购赊销商品的现象。货币的延期支
付，就形成了债权债务关系，商业信用便由此产生。随着商品经济的进一步发展，
商品赊购赊销的商业信用逐步发展为货币的信贷，作为贷者处于债权人的地位有权
索回贷出的货币，并要求对方支付所借货币的代价——利息；借者则处于债务人的
地位，可以暂时支配所借的货币，到期偿还并支付利息，从而信贷也就应运而生。
信贷的基本特征表现为：
⑴有偿性
存款有存有取，贷款有借有还，存款、贷款均有一定的利息，这是信贷的一个
重要特征。如果只存不取，只借不还，无偿占用，那么不会形成信贷。
⑵周转性
任何种类的存款、贷款都是不断周转的。在存款的周转中，必然是存入、支取、
再存入、再支取。如果存款只存不取，必然会造成人们消费能力下降，产品销售疲
软；如果只取不存，就无法为发放贷款提供资金支持。如果贷款只放难收，意味着
债务人生产经营不善；如果贷款只收不放，债务人会因缺少资金而无法进行生产经
营。这说明信贷的周转性是社会再生产的客观要求。
⑶融通性
信贷通过存款、贷款在国民经济各经济实体之间相互融通资金。随着我国社会
主义市场经济的不断完善和发展，横向经济联系的不断扩大，信贷资金融通的范围
越来越广。存款是此存彼取，贷款是此贷彼还，信贷就可以对社会资金在时间和空
间上的余缺进行灵活调剂，融通供需。
认识信贷的本质特征，对于农村信用社提高信贷资产质量，增加信贷资产的安

10
全程度、盈利能力和流动性有着十分重要的意义。因为农村信用社是一个具有法人
地位的金融机构，利润最大化也是其经营管理目标之一。
2.1.2 信贷资金的运动过程
信贷资金是农村信用社等金融机构以信贷的方式（即以还本付息为条件）聚集
和分配的货币资金。信贷资金在其不断地循环周转过程中，形成了各种复杂的社会
经济关系，而正确地认识信贷资金的运动过程，合理地处理这一过程中的各种经济
关系，是农村信用社信贷管理的重要内容。农村信用社通过存款的方式吸收和占用
信贷资金的同时又通过贷款方式利用和分配信贷资金，以促进国民经济的发展。
信贷资金运动过程以农村信用社筹集资金开始，通过内部的资金配置和安排、
客户（受信客体）对资金的使用、收回贷款本息、农村信用社归还负债来完成，如
图 2-1 所示。

资金
使用
资金
归流
(本息)
资金
返还
资金
配置
资金
筹集
中央银行
贷款
个人、单
位存款
同业拆借
发放贷款
证券投资
同业拆借
交法定存
款准备金
其它投资
归还央行
贷款本息
个人、单
位提取存
款本息
归还拆借
资金本息
农
村
信
用
社
受
信
客
体
农
村
信
用
社

图 2-1 农村信用社信贷资金的运动过程

过去我国部分学者将金融机构信贷资金过程概括为“以金融机构为出发点和归
流点的两重支付、两重归流”的运动过程。然而农村信用社筹集资金、配置资金、
客户使用资金、收回贷款本息并归还负债等过程，用“两重支付、两重归流”的概
念无法包容上述过程。因为在社会主义市场经济条件下，农村信用社的资产负债业
务具有多元化趋势，其信贷资金运动过程可划分为筹集、配置、使用、归流、返还
五个阶段：
⑴资金筹集阶段
在这一阶段，农村信用社通过一定的方式，采用各种经济手段，多渠道、全方
位地筹集资金，使信贷资金数量上不断扩大，期限上得到稳定。
⑵资金配置阶段
在 ……（未完，全文共52311字，当前仅显示9409字，请阅读下面提示信息。收藏《农村信用社农户贷款风险评价与控制研究》）