农村信用社农户集中评级授信贷款风险管理研究

A 农村信用社农户集中评级授信贷款风险管理研究
摘 要
近年来多家省级农村信用社大力推广农户集中评级授信业务，该业务模式在
提高农户贷款业务效率的同时，也蕴含着较大的风险，如果控制不当不仅会直接
影响信用社经营的安全性，也会影响到整个农村信用体系的健康性。因此，对农
户集中评级授信的信贷风险进行研究就显得十分必要和迫切。鉴于此，本文采用
规范研究与案例研究相结合的研究模式，以 A 农村信用社为例展开对农户集中评
级授信贷款风险管理问题的研究。
以农村信用社农户贷款风险因素分析为切入点，通过对传统农户贷款和集中
评级授信贷款业务流程的比较，对集中评级授信的农户贷款风险成因进行剖析，
在此基础上，以信贷风险管理基本理论为理论依托，设计出集风险识别、风险评
估和风险控制于一体的农村信用社农户集中评级授信贷款业务三维风险_模
式。并以 A 农村信用社为案例对象，对其农户集中评级授信贷款风险控制体系的
建立健全进行了系统研究。本文所提出的农村信用社农户集中评级授信三维风险
_模式丰富了商业银行风险_理论体系，对商业银行特别是农村信用社农户
集中评级授信贷款风险管理实践具有重要的借鉴价值。
关键词：农村信用社；农户；集中授信；风险


目 录
摘 要.................I
ABSTRACT..............II
1 绪论.................1
1.1 问题的提出....................1
1.2 研究的目的和意义..............3
1.2.1 研究目的....................3
1.2.2 理论与现实意义..............3
1.3 国内外相关文献回顾............4
1.3.1 关于信贷风险研究的主要观点 ..4
1.3.2 关于农村信用社农户贷款风险的产生原因的主要观点 ................4
1.3.3 关于农村信用社农户贷款风险控制模式与方法的代表性观点..........4
1.3.4 对国内外相关研究的评析......5
1.4 研究内容与方法................5
1.4.1 研究内容....................5
1.4.2 研究方法....................6
2 农户集中评级授信贷款业务风险管理基本理论 ...............8
2.1 基本概念界定..................8
2.1.1 信贷风险....................8
2.1.2 农户集中评级授信 ............8
2.1.3 信贷风险管理...............11
2.2 农户集中评级授信贷款业务基本流程及风险因素 .....................12
2.2.1 农户集中评级授信贷款业务基本流程.............................12
2.2.2 农户集中评级授信贷款业务风险因素解析.........................14
2.3 农户贷款集中评级授信业务风险防控模式总体构建：“三维风险_模式”
......................
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略2262字，正式会员可完整阅读）……　
期对农户贷款进行营销，在每个村成立信用等级评审小组，通过先评级授信，后
发放贷款的形式办理农户贷款业务。不少基层农村信用社要求在推广“信用工程”
的过程中，集中评级授信要做到全覆盖，并规定不再接受集中评级授信以外农户
提交的贷款申请。新的农户贷款营销和管理模式对加大农村金融支持力度、提高
农村信用社工作效率、降低交易成本、控制信贷风险等方面起到了积极的作用。
但是随着农户贷款的快速发展，农户集中评级授信工作在实践中也出现了一些不
可忽视的问题，例如：“信用村”建设流于形式、信贷客户经理工作懈怠、道德
风险没有得到有效防范、贷款管理组织跟不上业务发展实际需要、行业贷款风险
隐患加大等等。这些问题如不及时解决，势必对农户贷款的质量产生严重影响，
阻碍农村信用社“信用工程”的进一步实施。对农户贷款表现出来的的风险，管
理部门往往是“头疼治头、脚疼治脚”，现行制度对潜在的风险隐患起不到实质
性防御作用，更谈不上系统性的风险防控体系和先进的基本理论支持。由此可见，
探索科学、适用的农户集中评级授信下贷款业务风险控制模式和方法迫在眉睫。
为此，笔者选择《农户集中评级授信贷款风险管理研究》这一课题作为硕士学位
论文研究的课题，拟从风险管理角度，从农村信用社基本贷款风险管理理论入手，
通过对农户集中评级授信流程的梳理和诊断，对农户集中评级授信的风险进行识
别，展开对农户集中评级授信风险_的研究，希望通过本课题的研究能完善农
户集中评级授信的风险防控理论和方法体系，进而为农村信用社更好地控制农户
贷款风险提供参考。
3
1.2 研究的目的和意义
1.2.1 研究目的
（1）厘清农户集中评级授信下贷款业务的风险机理。即以农户集中评级授
信贷款业务流程梳理为基础，分析集中授信贷款业务各环节的风险点、风险产生
的根源等，以便为风险防控措施的提出提供依据。
（2）构建出农户集中评级授信业务风险控制模式。以上述风险产生机理剖
析为基础，探索有效控制集中授信贷款业务下的信贷风险_模式，从而为农村
信用社风险_实践提供理论和方法借鉴。
1.2.2 理论与现实意义
（1）丰富和完善农户贷款风险管理理论和方法体系。目前关于农户贷款风
险管理的研究多是建立在对数据和信息要求比较高和严格的假设条件基础上，利
用风险模型来评价农户贷款风险，现实可操作性不强。信贷风险管理本身是一项
系统工程，系统性风险离不开基本的管理方法和手段，本文将通过管理学理论和
方法与信贷风险管理理论的有机结合构建农户集中评级授信贷款业务风险_
模式，这一模式的成功构建将进一步丰富农村信用社农户贷款风险管理的理论和
方法体系，从而为相关研究提供理论借鉴。
（2）为农村信用社农户集中评级授信业务提供科学性、适用性兼备的风险
管理工具，有效降低农村信用社经营风险的同时，客观上促进农村金融市场的健
康发展。农户集中评级授信贷款业务下，既存在传统贷款风险，也有新流程下潜
在的操作风险和信用风险，既存在内部风险，又存在外部风险，致使农村信用社
经营风险加剧。因此，开展本课题研究有助于农村信用社完善农户集中评级授信
流程，更好地控制风险；可以为农村信用社控制农户贷款风险出谋划策，为实践
部门相关工作的改进提供借鉴和依据，进一步提高农信社在农村信贷市场的竞争
力；客观上，农村信用社农户贷款风险的降低，有助于农村信用社继续加大对农
户的贷款资金支持，为农村经济发展提供健康、有序的金融环境。
4
1.3 国内外相关文献回顾
1.3.1 关于信贷风险研究的主要观点
国外学者对商业银行信贷风险管理的研究更多是侧重信用风险评价方面。上
个世纪 60 年代，奥特曼提出了基于多元判别分析技术的 Z 评分模型；安东尼在
如何量化信用风险方面列举了多种办法；20 世纪 90 年代开始，各商业银行开始
利用信用评分模型进行信贷风险管理；《巴塞尔资本协议》要求计算违约概率以
后，信用评分技术得到了越来越广泛的应用。再往后，具有代表性的穆迪的
RiskCale 和 Credit Monitor 的信用风险量化模型在计量信用风险方面得到了高度
重视。
魏国雄（2008）指出，在授信业务风险管理上不能单纯参照当地的信贷规模、
和信贷管理水平，而忽略客户资质和业务流程等重要因素。评级授信、贷款审查
审批流程“一刀切”，往往造成优质客户的流失，风险防控起不到理想效果。对
客户进行授信调查时，更应该注重客户的还款能力和现金创造能力
[1]
。娄勇
（2008）通过借鉴国外信贷风险度量的经验，梳理了如何对我国银行信贷风险进
行识别、度量和评价，并将新的聚类分析思想引入了信贷风险预警理论中
[2]
。
1.3.2 关于农村信用社农户贷款风险的产生原因的主要观点
林国妙（2001）认为形成贷款风险的原因包括客观因素和主观因素。农村信
用社培养农村生态环境，更有利于防范农户贷款风险。同时为激发信贷人员工作
的积极性，应该加强业务培训和绩效考核管理，费用适度向其倾斜
[3]
。
彭国良（2007）认为农村信用社信用工程开展工作量大，信用户评定缺乏科
学性，各方没有形成合力，过多注重对信用户某一时点的调查和管理，忽略了授
信期限内信用等级的动态管理，贷后检查环节流于形式，加上贷款期限确定不合
理是造成农户集中评级授信下贷款风险的原因
[4]
。
王建民（2011）认为农户贷款风险与部分行业周期也密切相关，当行业不景
气时，农户贷款暗藏信用风险和市场风险
[5]
。
1.3.3 关于农村信用社农户贷款风险控制模式与方法的代表性观点
何登录（2009）通过对一些重要的信用风险管理模型进行比较分析，找出了
对各模型研究的思路和规律，分析了各模型之间的优点和不足，并认为研究这些
5
模型对农村信用社来说非常必要。值得借鉴的是，他还从农户信贷风险现状出发，
通过信贷风险模糊综合评价法，进一步阐述了控制风险的办法和措施，从而说明
利用风险管理模型对评价农户贷款风险非常有帮助
[6]
。
李正波、高杰、崔卫杰（2006）根据实地调查资料，采用 logit 模型对我国
农村农户贷款违约的影响因素进行了探讨，得出了农户违约主要和贷款利率过
高、贷款期限过短、信用社服务不到位以及挪用资金用途有关。另外，农户自身
的受教育水平、社会信用情况也是影响农户贷款风险重要的因素
[7]
。
王薛（2007）根据农村信用社贷款风险的特点，尝试建立“农村信用社农户
贷款风险评价指标体系”，并采用 AHP-模糊综合评价方法建立了农村信用社农户
贷款风险评价模型，并以实际案例证明该模型的有效性；另外，结合工作实际，
还对控制农户贷款风险提出了具体的措施
[8]
。
中国农业银行近几年利用电话外呼辅助系统强化农户贷款贷后集中管理工
作模式，有利于防控风险，还能减轻基层客户经理贷后管理工作负荷，提高劳动
效率，降低经营成本，值得借鉴。
1.3.4 对国内外相关研究的评析
通过对相关文献的回顾可以看出，目前国内外学者的研究主要集中于对一般
商业银行信贷风险的表现、成因及一般防控措施的研究，多采用传统的风险评价
方法（比如专家方法、评级方法等）或理想化的风险模型来分析商业银行信贷风
险。贷款风险评价模型往往过于偏重理论，假设条件较多，我国商业银行可以直
接借鉴的经验并不多。对农村信用社农户贷款的风险缺乏全流程的评价，鲜有关
于农村信用社信贷风险的有针对性的产品风险研究。现有对农村信用社信贷风险
管理的研究也主要集中于传统业务模式风险的评价方法，鲜有针对农户集中评级
授信特有风险的研究，致使农村信用社在农户集中评级授信推行实践中暴露在较
高的风险之下。因此，结合农村信用社的工作实际，开展农户集中评级授信模式
下信贷风险防范与控制研究迫在眉睫，这正是本文试图解决的问题。
1.4 研究内容与方法
1.4.1 研究内容
为实现上述研究目标，本文将围绕以下主要内容展开研究：
6
（1）国内外相关研究现状的梳理与分析。结合本课题研究的主要目标和核
心研究内容，对国内外理论界和实务界相关研究成果进行回顾与梳理，为本课题
研究提供相关理论依据和研究的切入点。
（2）农户集中评级授信贷款风险管理的基本理论解析。在界定信贷风险、
农户集中评级授信等基本概念的基础上，对农户集中评级授信贷款业务基本流程
进行分析，在此基础上分析集中评级授信贷款业务的风险因素，并提出三维风险
_模式的总体框架，为后续 A 农村信用社集中评级授信贷款风险_模式具
体研究提供基本理论支持。
（3）A 农村信用社农户集中评级授信贷款业务风险防控模式具体构建。在
对 A 农村信用社农户集中评级授信贷款业务做系统调研的基础上，按照上述三维
风险_基本框架的指导，对 A 农村信用社农户集中评级授信贷款业务的流程、
风险进行分析和识别的基础上，构建详细的风险防控体系，提出相应的风险防控
措施。
（4）农户集中评级授信贷款业务三维风险_模式支持相关建议。在对 A
农村信用社当前农户集中评级授信贷款风险防控系统构建的基础上，进一步从组
织结构、信贷人员素质和信贷文化、激励机制以及信息系统完善方面分析确保该
风险防控系统有效运行所需的支持条件建设问题。
上述研究内容的内在逻辑关系如图 1-1 所示：
1.4.2 研究方法
在研究方法上，本课题主要采用规范研究方法，辅之以实证分析（案例分析）
法，综合运用定性分析与定量分析手段展开研究。具体而言：
（1）文献分析法：对现有的国内外相关文献进行综述，发现理论价值点，
指导本论文的写作。
（2）实地调研法：深入青岛地区经济发展、竞争程度存在较大差别区域的
农村信用社进行实地调研，掌握原始数据。通过询问农户、信贷客户经理、政府
人员等不同角色的信贷参与角色，找出各环节下可能发生的的风险。
（3）资料（数据）搜集方法。资料收集少部分来自银行监管部门和农村信
用社的官方网站，更多是以农村信用社往年的年度报表、总结报告为基础进行挖
掘、提炼形成。也有通过实地调查研究，对农村信用社信贷管理人员和业务人员
7
现场询问获得。

（4）案例研究法。选取 A 农村信用社为案例研究对象，对其农户集中评级
授信贷款业务现状进行调研，识别各业务环节的风险，并结合该信用社具体情况，
研究三维风险_模式的具体构建与运行问题。
问题提出
国内外相关研究现状回顾（第 1 章）
流程分析 风险识别
三维风险_模式总体构建
A 农村信用社集中评级授信贷款业务三维
风险_模式具体构建（第 3、4 章）
集中评级授信贷款业务三维风险_模式支持条件（第 5 章）
研究结论
农户集中评级授信贷款业务风险管理基本理论分析（第 2 章）
概念界定
图 1-1 研究内容与逻辑框架
8
2 农户集中评级授信贷款业务风险管理基本理论
2.1 基本概念界定
2.1.1 信贷风险
风险是一个比较模糊的概念，关于对风险的定义,国外和国内的理论界定义
并不完全相同。国外理论界对风险的定义主要有如下几种：美国经济学家奈特
（Knight）在《风险、不确定性及利润》一书中较为全面的分析了风险与不确定
性的特点，得出了风险源自事后的不确定性的结论。罗森布罗姆在所著的《风险
管理案例研究》一书中对风险的定义：风险就是损失的不确定性。亚瑟威廉姆斯
与海因斯合 ……（未完，全文共35317字，当前仅显示6352字，请阅读下面提示信息。收藏《农村信用社农户集中评级授信贷款风险管理研究》）