国有企业2025年内部审计工作要点

目录/提纲：……
一、总体思路
（一）全面贯彻落实党中央决策部署和国务院国资委工作要求
（二）切实发挥审计监督作用
（三）持续提升审计工作质效
二、2025年重点工作内容
（一）持续深化审计整改，抓紧抓实抓出成效
一是“持续抓、抓持续”，推进整改走深走实
二是重点跟进“存量未清、增量未禁”问题点
三是抓实内审发现问题整改工作
（二）认真履行审计监督职责，有效防范经营风险
二是聚焦责任开展经责审计
三是持续开展常态化审计监督
四是坚持底线思维，紧盯11类突出问题风险，全年计划安排3-4个全国专项审计
五是加强工程审计管理，多维度夯实工程建设项目风险防控
（三）持续加强_审计监督，持续巩固监督成果
（四）强化数字化赋能，提升审计监督效能
一是持续创新数智化、可视化的审计预警监控新模式，加快实现穿透式审计监督
二是持续优化工程审计系统，强化现场审计风险问题挖掘能力
（五）持续强化内控体系建设，提升合规管理水平
一是加强穿透式内控体系建设
二是提高重大经营风险穿透监测能力
三是扎实开展穿透式内控监督评价
（六）持续开展责任追究，切实筑牢国有资产安全防线
一是严肃查处重大违规问题，发挥责任追究震慑遏制作用
二是强化监督贯通协调，提升责任追究系统合力
三是深化工作质效，发挥责任追究促改促治促发展正向作用
（七）强化协同联动，充分发挥大监督综合效能
一是强化……
国有企业2025年内部审计工作要点

2025年公司内部审计工作指导思想：坚持以_新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真贯彻落实国务院国资委关于中央企业内部审计、风险与内部控制、违规责任追究等工作要求，围绕党中央、国务院国资委重大决策部署，围绕公司提质增效稳增长和“一增一稳四提升”经营目标任务，围绕有效防范化解重点领域风险，围绕落实中央八项规定精神，认真履行审计监督职责，高标准开展“经济体检”，持续深化审计整改，促进公司可持续、高质量发展。
一、总体思路
（一）全面贯彻落实党中央决策部署和国务院国资委工作要求
深入学习贯彻_总书记关于审计工作的重要指示批示精神，切实落实“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要要求，始终把党对审计工作的集中统一领导贯穿审计全过程、各环节，主动将审计监督融入大局，找准审计工作与党的中心任务的结合点、切入点、着力点，做到党的工作重点抓什么、审计就审什么，党和国家利益延伸到哪里、审计就跟进到哪里，推动党中央、国务院国资委重大决策部署、公司党委工作要求落实落地，为公司一体推进“六高六新”、持续高质量发展保驾护航。
（二）切实发挥审计监督作用
紧密结合公司实际，科学制订年度工作计划，按照“全面覆盖、突
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资委中央企业内部审计年度重点任务要求，加大对党中央、国务院国资委重大决策部署贯彻落实情况的监督力度，查找风险问题，揭示短板弱项，充分发挥“经济体检”作用。
一是科学统筹公司审计项目计划，强化审计立项、资源统筹、执行质控、结果反馈的闭环管理。加强审计计划执行情况跟踪问效，做好重要报告集中会审、审计项目质量评估，将相关结果应用于审计人员考核，强化结果运用。积极推动全国专项审计成果在区域内复制，实现审计效果由“加法”向“乘法”转变。
二是聚焦责任开展经责审计。重点关注党中央、国务院国资委重大决策贯彻落实情况及经营业绩真实性，把国务院国资委三令五申严禁的重要风险问题作为检查重点，客观公正评价领导人员的经营业绩和经济责任，推动领导干部履职尽责，促进规范经营行为。
三是持续开展常态化审计监督。持续深化整改季度检查和半年“回头看”与常态化监督相结合，运用数字化赋能审计，开发并开放数据分析模型，支撑业务条线和各级公司持续深化整改工作，推动整改走深走实。
四是坚持底线思维，紧盯11类突出问题风险，全年计划安排3-4个全国专项审计。
1. 太阳能光伏站址管理专项审计（全国）
梳理总结前期区域专项成果，结合各省区域特点，关注投资效益、技术更新、市场竞争、资产管理等风险问题，促进提升光伏站址管理水平。
2. 模块化管理专项审计（全国）
进一步防范模块化管理领域的相关风险，关注模块化制度制订和执行，模块需求收集、设计、送审管理规范性，模块启用、变更、失效等流程执行规范性，模块应用质量等，促进提升工程建设管理质量。
3. 定点帮扶项目专项审计（全国）
落实公司党委要求，全面总结2024年定点帮扶审计项目成果，对各省分公司2021年至2023年定点帮扶项目开展审计，实现定点帮扶项目审计全覆盖。
4. 资金内控及财务收支管理专项审计检查（全国）
强化资金内控关键环节监控，重点关注资金管理相关内控制度的健全性、合规性，内控体系执行有效性，关键岗位设置、资金收支管理等情况。
5.区域专项项目
审计部牵头针对重点风险领域开展专项审计，计划开展科创项目、信息系统与数据安全等专项审计，科学恰当的对参股企业开展审计监督。各审计分部结合辖区日常关注与常态化审计监督，自主选题，有针对性地开展专项审计。
五是加强工程审计管理，多维度夯实工程建设项目风险防控。聚焦工程建设投资、大型项目过程管理难点，从高风险点切入，多维度、精准化开展工程建设审计监督和审计质量检查，进一步加强审计中介机构管理，防范工程建设管理风险及审计风险；深入分析总结历年工程建设全流程审计发现问题，对高风险非常规项目有的放矢开展专项审计，着力防控重点领域、重点环节风险。
（三）持续加强_审计监督，持续巩固监督成果
不断健全完善_经营问题预防预警和日常监管等长效防控机制，聚焦_工程项目承揽、大额资金支付、_佣金监管及国有产权管理等重要领域、关键环节开展审计，适时开展现场审计，持续开展风险与内部控制自评、独立评价工作，切实提升公司_依法合规经营能力和水平。
（四）强化数字化赋能，提升审计监督效能
积极开展科技强审和大数据审计，有效提高查证问题、研判风险的能力，提升内部审计监督数字化、智能化水平。
一是持续创新数智化、可视化的审计预警监控新模式，加快实现穿透式审计监督。加大与各业务系统的互联互通共享，深度挖掘分析多源异构数据，持续开发数据模型并固化，不断扩大穿透式审计范围和深度。开放共享更多成熟的审计数据模型至各省市公司，支撑各级公司提升风险防控能力。
二是持续优化工程审计系统，强化现场审计风险问题挖掘能力。对于各类审计项目的风险点建立抽样数据清单。建立并持续更新分公司、站址、项目和合作伙伴的“病历库”，支撑多维度查询。提供上站踏勘辅助筹划功能，推荐风险问题站址，更加精准、高效定位问题。
三是充分利用AI工具、工商信息查询等工具，识别非结构化数据，扩大审计覆盖面，提高审计效率。借助大模型等AI工具抓取合同文本，探索识别合同虚假印章，提高合同审计的效率。进一步丰富合作伙伴分析识别功能，纳入内部招采、合同、结算等信息，全面审核与快速定位相关风险。
（五）持续强化内控体系建设，提升合规管理水平
以“强内控、防风险、促合规”为导向，以防范化解重大经营风险和高质量发展为目标，健全智能化穿透式风险防控与内部控制体系，有效提升公司依法合规经营与抗风险能力。
一是加强穿透式内控体系建设。充分运用持续深化审计整改的工作方法，结合2025年 ……（未完，全文共5265字，当前仅显示2427字，请阅读下面提示信息。收藏《国有企业2025年内部审计工作要点》）