市税务局2025年下半年“五聚焦”财产行为税重点工作安排

目录/提纲：……
一、聚焦政策落实提质，筑牢组织收入“压舱石”
一是精准落地优惠政策
二是强化土地增值税清算管理
三是严格收入质量监控
二、聚焦征管质效升级，织密税源管理“一张网”
一是深化“一户式”管理应用
二是强化第三方数据赋能
三是推进“非接触式”办税延伸
三、聚焦服务效能优化，跑出便民办税“加速度”
一是打造“财产行为税服务专区”
二是建立“税费服务体验师”长效机制
三是开展“政策上门”专项行动
四、聚焦风险防控精准，守牢税费安全“警戒线”
一是完善风险指标体系
二是强化风险应对质效
三是深化部门协同共治
五、聚焦队伍能力锻造，夯实事业发展“硬支撑”
一是开展“靶向培训”
二是推行“师徒结对”
三是完善考核激励机制
……
市税务局2025年下半年“五聚焦”财产行为税重点工作安排

2025年是“十四五”规划收官攻坚的关键节点，也是推进税收现代化服务中国式现代化的冲刺之年。财产行为税作为地方财政收入的重要支撑，其征管质效直接关系地方财力保障和宏观调控成效。结合上级局工作部署及我市经济社会发展实际，现就全市税务系统下半年财产行为税重点工作安排如下：
一、聚焦政策落实提质，筑牢组织收入“压舱石”
政策落实是税收工作的生命线。下半年，面对经济恢复基础尚不牢固、部分行业税负波动等复杂形势，必须把准政策执行“最后一公里”，确保应享尽享、应缴尽缴，为组织收入提供坚实保障。
一是精准落地优惠政策。围绕“便民办税春风行动”第五批措施，针对财产行为税领域阶段性政策（如小微企业房产税、城镇土地使用税阶段性减免，重点_创业就业契税优惠等）开展“清单式”梳理，通过电子税务局“政策速递”模块、办税服务厅“红利账单”推送，实现政策精准触达。特别对受市场环境影响较大的房地产企业、商贸
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产企业重点监控预售收入、土地成本分摊；对工业企业重点关注厂房出租、土地闲置情况；对商贸企业跟踪商铺转让、仓储设施使用状态。每月生成“税源健康度报告”，直观反映纳税人税负率、申报准确率等核心指标，为精准辅导提供数据支撑。
二是强化第三方数据赋能。加强与自然资源、市场监管、生态环境等部门协作，建立“数据交换—清洗—应用”闭环机制。例如，通过自然资源部门的“国土空间基础信息平台”获取土地出让、用途变更信息，比对纳税人土地使用税申报数据，筛查少报面积、错用税率等问题；借助市场监管部门的股权转让登记数据，及时掌握企业股权变更涉及的印花税、土地增值税风险。试点“数据专员”制度，每个县区局明确2名专职人员负责外部数据对接，提升数据应用时效性。
三是推进“非接触式”办税延伸。在现有电子税务局财产行为税模块基础上，拓展“掌上办”“远程办”功能：上线“房产税税源信息手机端维护”小程序，纳税人可实时更新房产原值、租赁价格等信息；开通“土增税清算线上预审”通道，纳税人通过上传电子资料，税务部门提前审核数据逻辑性，减少现场报送次数。同时，优化“线上+线下”衔接流程，对老年人、残疾人等特殊_保留“上门帮办”服务，确保服务覆盖无死角。
三、聚焦服务效能优化，跑出便民办税“加速度”
服务是税收工作的“软实力”。下半年，要紧扣纳税人缴费人急难愁盼，推出一批“小切口、大民生”的服务举措，切实提升办税体验。
一是打造“财产行为税服务专区”。在办税服务厅设置专岗，整合契税、房产税、印花税等高频业务，提供“一窗受理、一次办结”服务。配套编制《财产行为税办税指南（2025版）》，用图文、视频等形式详解“个人转让住房税费计算”“企业重组契税优惠适用条件”等热点问题。试点“办问协同”功能，纳税人办理业务时可直接发起在线咨询，窗口人员同步解答，避免“多头跑、重复问”。
二是建立“税费服务体验师”长效机制。从企业财务人员、涉税专业服务机构中选聘50名“体验师”，围绕财产行为税申报、退税、咨询等环节开展“沉浸式”体验。每季度召开“体验反馈会”，收集“电子税务局土增税申报表填写复杂”“土地增值税清算资料报送重复”等问题，形成整改清单并限期销号。对采纳的建议给予积分奖励，优秀建议纳入年度“便民办税创新项目”。
三是开展“政策上门”专项行动。结合“春雨润苗”行动，针对重点企业（如年纳税额超500万元的房地产企业、持有大量不动产的集团公司）组建“服务直联队”，每季度至少开展1次上门走访。重点了解企业资产重组、不动产处置等重大交易中的涉税需求，提前介入提供“一对一”方案设计。例如，对企业间土地划转、股权置换等业务，辅导适用契税、土地增值税优惠政策，帮助企业降低重组成本。
四、聚焦风险防控精准，守牢税费安全“警戒线”
随着财产行为税征管范围扩大、政策复杂度提升，风险防控的重要性日益凸显。下半年，要坚持“防”“打”结合，构建全流程风险管理体系。
一是完善风险指标体系。梳理近年来财产行为税稽查、评估案例，提炼“十大高风险场景”：如房地产企业“虚增开发成本少缴土增税”、企业“无偿使用关联房产未申报房产税”、个人“虚假申报二手房交易价格少缴契税”等。针对每个场景设置3-5个量化指标（如“开发成本中装修费占比超行业均值20%”“关联房产使用协议无租金条款”），嵌入“金税四期”风险识别模块，实现自动扫描、分级预警。
二是强化风险应对质效。对低风险纳税人推行“提示提醒+自查自纠”，通过电子税务局推送风险点，要求5个工作日内反馈整改结果；对中风险纳税 ……（未完，全文共3611字，当前仅显示1902字，请阅读下面提示信息。收藏《市税务局2025年下半年“五聚焦”财产行为税重点工作安排》）