**商业保理有限公司保理业务风险审查管理办法

目录/提纲：……
（一）内部材料为报送项目的必备材料
（二）外部材料为根据公司《尽职调查管理办法》的要求，业务人员在尽职调查过程中收集的各类材料
（三）风险管理部项目评审人员原则上应在正式接卷后3个工作日内完成对保理业务的评审
（一）评审人员首先审查项目基础资料是否完备
（二）未发现应知而未知的重大政策性、系统性、行业性、地区性等风险，或虽发现重大风险但未提出控制风险意见，把关不严的
（三）对审查资料保管不力，造成重要资料遗失或x_m的
（四）其他严重违反公司业务制度和职业道德的行为
一、项目编号组成说明
二、项目编号规则说明：
三、编号规则示例
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**商业保理有限公司 保理业务风险审查管理办法

第一章 总 则
第一条 为规范保理业务评审工作，防范保理业务风险，根据相关法律法规以及公司有关制度，特制定本管理办法。
第二条 保理业务评审是指风险管理部评审人员在业务部门尽职调查工作的基础上，依据业务部门提供的尽职调查材料，对保理业务进行客观、公正、审慎、严谨、专业、独立的尽职审查，并形成书面的评审意见。
第三条 项目评审人员对业务部门报送项目的资料完整性、项目的可行性、风险控制措施的有效性等进行审查。对于不符合上报条件的项目，提出补充资料、修订方案等反馈意见；对于符合上报条件的项目，形成明确的评审意见，报公司业务审查委员会审议。
第二章 保理业务报送材料内容及要求
第四条 报送材料内容包括内部材料和外部材料，具体应根据业务类型、项目金额、复杂程度等区分对待。
（一）内部材料为报送项目的必备材料。内部材料包括：《保理业务立项审批表》,经业务主办、协办人员、业务部门负责人签署意见的《业务审查表》（附件1），经业务主办、协办人员、业务部门负责人签字的《尽职调查报告》等。
（二） 外部材料为根据公司《尽职调查管理办法》的要求，业务人员在尽职调查过程中收集的各类材料。业务人员应核对外部材料复印件与原件，制作项目材料清单、在清单上加盖“复印件与原件核实相符”印章，项目主办、协办人员应签字确认，并对材料的真实性负直接责任；未能与原件核对的，出具说明。材料内容详见《尽职调查管理办法》中的《保理业务调查资料清单》。
（三）对于不符合上报条件的项目，
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证照之间是否一致，尽职调查人员是否核实资料后在资料清单上加盖“复印件与原件核对一致”章，并签字确认。
第九条 业务方案和尽职调查分析情况审查
业务方案和尽职调查分析情况审查是根据业务部门提供的材料进行风险审查，向业务部门和业务审查委员会提示项目信用风险。风险管理部风险审查内容包括但不限于《尽职调查管理办法》中要求的尽职调查内容（详见《尽职调查管理办法》）。风险审查认为尽职调查不充分或分析不清晰的，要求业务部门补充调查，业务部门应尽快补充调查资料、完善调查报告。对于无法落实的或调查没有结果的，应做出书面说明。
第十条 风险控制措施审查
审查保理业务方案的每个操作环节，判别可能存在的风险点，审查业务方案是否充分考虑这些风险，并采取相应控制措施。审查保理业务的资金来源是否落实，资金来源和保理业务的期限是否匹配。
第十一条 保理业务综合评价
结合保理业务的风险水平、风险防控措施、收益水平、期限等方面的审查，对保理业务做出综合评价。
保理业务综合评价应重点突出、结论清晰。对于总体方案基本可行，但尚需进一步完善的项目，应明确提出实施前尚需补充落实的各项前提条件，逐条列示。
第十二条 法律合规部负责项目法律风险及应收账款合规性审查，包括审查商务合同存在的法律瑕疵及应收账款确认凭证有效性等。
第十三条 风险管理部评审人员应根据审查情况出具《尽职调查材料质量反馈单》（附件6），反馈单原件由风险管理部保存；反馈单复印件在项目审批结束后，随项目材料等一同发至业务部门。
第五章 评审人员尽职审查工作基本要求
第十四条 评审人员必须坚持原则，热爱本职工作，注重工作效率。在强化风险防范意识的同时，为业务部门完善保理方案和决策人进行科学决策提供全面、客观、独立的评审意见。
第十五条 评审人员应认真学习和掌握公司的各项业务制度，对于不符合公司制度的项目，评审人员不得出具项目可行的结论意见。
第十六条 项目评审工作以业务部门尽职调查所取得的资料和出具的调查意见为依据。评审人员在工作中若发现资料明显不实，或者尽职调查工作流于形式、调查结论与项目实际情况有重大出入的，不得出具项目可行的结论意见。
第十七条 评审人员具有以下情节的，将按照相关制度追究责任：
（一）未发现送审材料反映的信息存在明显遗漏、缺陷、瑕疵及不符合事实情况的，或虽发现资料明显不实，但审查工作流于形式，审查结论与项目实际情况有重大出入，仍出具项目可行的结论意见的。
（二）未发现应知而未知的重大政策性、系统性、行业性、地区性等风险，或虽发现重大风险但未提出控制风险意见，把关不严的。
（三）对审查资料保管不力，造成重要资料遗失或x_m的。
（四）其他严重违反公司业务制度和职业道德的行为。
第十八条 对于由于资料虚假或评审人员已严格按照公司业务流程及有关法规，在客户调查、项目资料审查、分析与评价等环节都勤勉尽职地履行职责的，保理业务出现问题时，可视情况免除相关责任。
第六章 附 则
第十九条 评审工作相关资料系公司内部重要档案，未经批准，任何部门和个人不得对外提供。
第二十条 本管理办法由**商业保理有限公司负责解释和修订，自发布之日起施行。

附件：
附件1 业务审查表
附件2 项目原件资料报送清单
附件3 项目编号规则
附件4 补充项目材料通知单
附件5 不予受理通知单
附件6 尽职调查材料质量反馈单



















附件1 业务审查表
**商业保理有限公司
业务审查表
项目名称：
项目类型: (定保理/池保理/反向保理) 编 号：
项目经办人： 项目来源： (自行开发/内部推荐/外部推荐)
项目方案：
业务部门申报意见：



申报人（签字）： 负责人（签字）：
风险管理部审查意见：



审核人（签字）： 负责人（签字）：



附件2 项目原件资料报送清单
项目原件资料报送清单
项目名称：
序号 文件名称 备注












报送人签字： 风险管理部接收人签字：
日期： 日期：





附件3 项目编号规则

**商业保理有限公司
项目编号规则

一、 项目编号组成说明
项目编号由三部分组成：
1．第一部分由项目所属年度组成；例，2014
2．第二部分由项目流水序号组成（三位数起编）；例，001
3．第三部分数字构成，由该项目上会次数组成（二位数起编）；例，02

二、项目编号规则说明：
1. 项目编号由风险管理部遵循本规则编制。
2. 项目编号使用文字与罗马数字，按申报部门项目申请顺序逐一编号，不得重复。
3. 因项目撤销、停止或不予受理，原项目编号继续保留，新项目启用下一个顺序编号。
4. 因项目续议、复议等原因需重新上报的项目，原项目编号不变，上会次数累计相加。

三、编号规则示例
如某保理项目为2014年第6个项目第2次上报项目，项目编号为： 20 ……（未完，全文共6503字，当前仅显示2997字，请阅读下面提示信息。收藏《**商业保理有限公司保理业务风险审查管理办法》）