商业银行客户价值贡献度的计量与分析

目录/提纲：……
一、银行客户价值贡献度概述
二、国内外研究及应用
（一）国外研究及应用现状
（二）国内研究及应用现状
三、银行客户价值贡献度计量的模型设计
（一）负债业务产品的价值贡献度计算
1、负债业务产品的收益计算
2、负债业务产品的成本计算
3、负债业务产品的价值贡献度计算
（二）资产业务产品的价值贡献度计算
1、资产业务产品的收益计算
2、资产业务产品的成本计算
3、资产业务产品的价值贡献度计算
（三）中间业务产品的价值贡献度计算
1、中间业务产品的收益计算
2、中间业务产品的成本计算
3、中间业务产品的价值贡献度计算
（四）银行客户的综合价值贡献度计算
四、银行客户价值贡献度的进一步分析
（一）银行客户价值贡献率
（二）银行客户边际价值贡献率
（三）银行客户价值资本回报率
五、银行客户价值贡献度的应用与其他
（一）银行客户价值贡献度与银行CRM
（二）客户价值贡献度与客户细分
（三）存在的不足及努力方向
……
商业银行客户价值贡献度的计量与分析
张虎 梁鸿舜

按照经济学家帕累托提出的“二八法则”，通常企业80%的价值是由20%的客户创造。有研究表明，在银行业中这一比例可能更为悬殊。在银行资源有限、无法对每一个客户都提供相同服务的情况下，很有必要在衡量客户价值贡献的基础上识别高价值客户并对其实施差别化的服务。然而，国内商业银行长期以来基于会计科目核算原理形成的机构核算模式，一直未能解决辖内客户价值贡献的量化核算问题，从而难以真正实现客户价值管理和从“以产品为中心”、“以市场为中心”向“以客户为中心”的转变。因此，在商业银行经营管理过程中实施客户价值贡献度的计量与分析，不仅是核算办法的改进，更是管理理念和方法的革新。

一、银行客户价值贡献度概述
客户价值贡献度最初出现在20世纪90年代初期的管理会计和营销领域研究文献中，目前研究派别主要有成因学派和结果学派。在本文中，银行客户价值贡献度的计量借鉴了结果学派的研究方法，认为银行客户是在与银行的业务往来中为银行带来了价值。
目前，银行业衡量客户
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