集团公司财务管理工作专题发言稿

集团公司财务管理工作专题发言稿

2012年中冶集团及集团公司开展全面风险管理工作,将企业管理从日常管理事项提升到风险管理阶段,这是上市公司内控管理的需要,也是提升企业管理水平的需要,通过风险管理,完善公司管理制度,降本增效,达到提高企业盈利水平的目的.

一、财务风险的危害性

通过分析,项目巨亏的原因大概有:挂靠亏损公司兜底;以包代管资料缺失;市场环境变化涨价难以索赔;合同管理不到位,对内对外收入支出差较大;施工组织设计方案与施工不一致,投入过大无收入弥补等等. 通过真金白银的付出,换来了血淋淋的教训,这难道不是风险_不到位造成的吗?正所谓为业主化解风险、为合作方创造财富、为自己挖坟墓. 税务风险:这几年公司为税务稽查付出了较大的代价:2009年5月对建安公司增值税、企业所得税稽查,通过各方努力,补交增值税590万元(青山搅拌站)、附税82.74万元、企业所得税7万元;2012年7月地税稽查,补交营业税10.4万元、个人所得税24.81万元,滞纳金20.3万元;2012年7-11月,原建企公司增值税稽查,补交增值税165.77万元,滞纳金28.93万元,共计194.70万元;2012年7月到现在对建安公司增值税、企业所得税进行稽查,目前还在沟通中.一旦稽查发现
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公司备用金管理办法,应及时清理、核销备用金,保障公司货币资金安全. 9、税务风险较大.张家港混凝土公司提供的企业所得税年度纳税申报表显示,该单位享受小型微利企业的税收优惠,但从该单位的收入、利润情况来看,其不符合小型微利企业的认定规定,事务所对此提出质疑.应确保帐表一致、账实相符,按照事务所要求提供的纳税申报表等支持性资料的应与账簿记录保持一致. 10、应加快处置低效资产.你单位2011年清查闲置低效固定资产45台套,资产账面价值409.28万元, 闲置低效房产3项,资产账面净值1031.48万元.截止2011年尚未完成低效资产处置工作.应采取有效措施加快处置工作进度,对上报的闲置资产进行分类处理,对已具备处置条件的尽快完成处置工作. 11、公积金欠缴金额较大.2011年末欠交公积金1012万,应尽快筹措资金解决职工问题. 12、注意防范法律风险.因工程合同不规范等原因涉诉事项较多,给企业造成了较大的损失,请规范合同审批流程,堵塞漏洞,防范法律风险,避免给企业造成不必要的损失. 集团公司要求我公司认真总结和分析2011年度财务决算结果所反映出的企业在财务管理及经营管理上的问题,积极采取有效措施,强化本部及各级子企业(或分支机构)经营管理,规范会计核算,加强资金管理,完善内部控制制度,严格成本费用控制,在做好财务风险和经营风险管理的基础上提高企业运行质量和持续发展能力.

三、2012年财务风险管理情况

根据集团公司对我公司2011年度财务管理审核意见以及集团公司财务管理要求,公司财务系统加强财务管理,控制财务风险,取得了一定成绩,但与集团公司要求仍存在较大的差距,具体情况如下:

1、成本管理方面: 成本核算基础资料提供不及时、核心资料缺失.表现在:分包预结算不能按月进行,结算金额与实际实物量不相符;自购材料以领代耗,出入库不及时;外租设备租金结算不按合同执行等. 在分包预结算方面做得较好的单位:武钢一硅钢、连云港、姑嫂树、阳光100等. 成本分析流于形式.从2011年3月开始,公司要求按月开展成本分析,各单位简单与上年同期对比分析,对真正影响单位盈利能力、成本水平的原因避重就轻,任其发展,盈亏与己无关.

序号 在建项目部 经济活动分析上交情况 编写质量
1 安装分公司 上半年较好,下半年一般 一般
2 租赁分公司 上半年较好,下半年一般 能真实客观反映单位情况
3 武汉综合项目部 上半年较好,下半年一般 能真实客观反映单位情况,对存在的问题分析太简单
4 劳服及跃翔 较好 能真实客观反映单位情况
5 霞浦项目部 上半年较好,下半年一般 能真实客观反映项目情况
6 姑嫂树项目部 较好 分析不够细致
7 武钢一硅钢环形炉项目部 上半年较好,下半年一般 能真实客观反映项目情况
8 商品砼分公司 较好 较好
9 邯钢项目部 较好 能真实客观反映项目情况
10 涟钢华菱汽车板项目 上半年较好,下半年一般 一般
11 莱钢特殊钢项目 一般 一般
12 东本二工厂项目 一般 一般
13 常德博大项目 一般 一般
14 湖南华菱项目部 上半年较好,下半年一般 能真实客观反映项目情况
15 河南许昌项目部 较好 能真实客观反映项目情况
16 山东邹平项目部 一般 一般
17 连云港项目部 一般 能真实客观反映项目情况
18 沙钢项目部 一般 一般
19 广西南南铝业项目部 一般 一般
20 宁夏项目部 较好 能真实客观反映项目情况

说明:从2012年经济活动分析上交情况及分析内容来看,经济活动一般流于形式,最后变成各单位财务人员一个人的分析.项目部要加强对每月经济活动分析的重视,要深刻分析项目存在的风险以及应对措施,在降本增效方面项目部及实体单位具体采取什么措施,在资金收回及支付方面如何做到合理有效,不能超出合同约定付款范围.垫资项目因为资金成本较高,要重点考虑如何有效使用资金,保证每一分钱用在刀刃上,最大限度的降低资金占用成本.每月经济活动分析不是财务或者经营一个或两个部门的事情,应该是整个项目部共同来进行,项目部每一个部门在生产中都负有降本增效的责任,都要参与到经济活动分析中来,只有严格做到了事前预测、事中控制,事后分析,各单位的管理才能加强,经济活动分析才能起到真正的效果. 管理成本居高不下.2012年项目管理成本1788.36万元,占总成本的1.62%,占总收入的1.53%,虽与2011年相比,占总 ……（未完，全文共6934字，当前仅显示2435字，请阅读下面提示信息。收藏《集团公司财务管理工作专题发言稿》）