公司监事会工作指引

目录/提纲：……
一、总则
（一）指引简介
2、公司向司属全资和控股子公司实行委派管理的监事，参照本工作指引执行
（二）履职总体要求
（三）履职分工
二、监事会的履职
（一）监督董事会运作
（二）监督经营班子运作
（三）监督董事和高管人员履职
（四）监督检查公司日常运营
三、监事会、监事工作内容
（一）监督检查的流程
（二）与公司交换意见
（三）监事会工作报告
（四）工作会议
2、会议记录（1）监事会会议、工作例会和专题会议应有会议记录
（五）监事会、监事与****沟通协调机制
3、公司充分发挥监事会作用，运用监事会监督检查成果
（六）资料保管
1、资料的类型监事会的资料包括工作档案和业务资料
2、资料的管理（1）专人管理
（七）监督协同
（八）其他事项规定
1、监事会成员实行工作回避制度
四、工作保障
（一）公司应尊重并积极支持配合监事工作，为监事履职提供必要的工作条件
（四）监事对公司有关部和所属公司进行质询、有关部门和所属公司应给予解释和说明
（六）根据工作需要，监事享有定期或者不定期进行业务培训的权利
五、附则
（一）附件所列函件格式，供工作参考使用
（二）本工作指引自发布之日起施行
一、监事会会议的召集、主持及提案
1、会议类型：监事会会议包括定期会议和临时会议
二、监事会会议的通知
三、监事会会议的召开
2、定期会议召……
公司监事会工作指引

一、总则
为加强我司监事会工作，规范监事会的履职行为，根据《公司法》、《公司国有资产法》、《公司国有资产监督管理暂行办法》、《**市市属国有公司外部董事和外派监事管理暂行办法》、《**市市属国家出资公司监事会工作指引》等法律法规和规范性文件，结合我司实际，制定本指引。
（一）指引简介
1、本指引所称监事会是指由市委推荐和委派到公司任职的监事会主席、公司外派监事与职工监事共同组成独立行使监督职责的组织机构。
2、公司向司属全资和控股子公司实行委派管理的监事，参照本工作指引执行。
（二）履职总体要求
以法律法规和公司章程为依据，严格执行，自觉遵守，规范履职，寓监督于服务中，忠实勤勉，清正廉洁，认真实施过程监督，切实履行报告职责和监事会职权，积极构建制衡体系，促进公司持续健康发展。
（三）履职分工
1、监事会主席统筹公司监事会全面工作，召集并主持监事会会议，对行使监事会职权的工作负总责。
2、监事会其他成员在监事会主席领导下，分工负责行使监督职权，对分工范围内监督事项的报告职责负直接责任。
二、监事会的履职
监事会按法定程序履行监督职责，对董事会和经营班子运作及其成员履职以及公司财务、经营活动进行监督与评价，维护相互制衡的公司法人治理结构，确保公司规范运作和健康发展。
（一）监督董事会运作
1、职责权限
（1）列席董事会会议，并对会议讨论事项提出质询或建议；
（2）在股东或股东（大）会对公司董事会作出年度考核评价之前，根据时间安排对董事会年度
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书面形式提交董事会。
（3）行使上述第（3）项职权时，由监事会要求董事、高管予以纠正。
（四）监督检查公司日常运营
监事会根据法律法规履行监督职责，对公司日常运营的监督检查主要集中在公司财务和重大事项两个方面。
1、监督检查公司财务
（1）职责权限
①了解和掌握公司财务状况、资产质量、经营效益等资产经营和损益情况；
②监督公司预算管理和执行、薪酬、费用、财务决算等日常运作;
③了解公司年度财务报表审计有关情况，督导公司年度审计整改意见的落实;
④检查公司财务相关的事项。
（2）程序和方法
①监事在行使上述①、②项职权时，可通过以下方式进行：一是制定检查计划，收集和查阅公司月、季、年度财务报表和各种财务资料，跟踪了解公司资产、负债、收入、利润、现金流等财务指标情况; 二是对公司财务状况及经营管理活动开展综合分析；三是对检查发现的问题应及时向董事会或者经营班子反馈，需要整改的应督促其整改。
②监事在行使上述第③项职权时，可加强与审计、评估等中介机构的沟通，及时交换意见，要求其对有关事项进行关注并反馈结果，对需要整改的事项，督促相关部门及时向公司报告审计整改落实情况。
③监事检查公司财务时，可联合公司内部审计等相关部门一同进行。
（3）有关事项的关注点
①公司薪酬费用和经营业绩
公司薪酬费用是否按预算执行，薪酬管理是否符合有关规定，公司负责人履职待遇、业务支出是否合规，招待费、差旅费、会议费等是否按规定执行；是否按计划完成经营业绩指标；经济指标分析是否客观等。
②公司预算管理
预算指标体系是否科学合理，预算执行是否有力，预算调整是否符合规定程序；预算执行是否出现较大偏差等。
③公司财务决算
财务报表是否真实完整，是否存在影响财务状况和年度经营业绩的会计事项，会计核算是否合规，经营成果是否真实，承担审计的会计师事务所出具的相关审计意见等。
2、监督检查公司重大事项
（1）职责权限
①监督任职公司改制重组和资本运作、重大投资、大额担保、重大资产转让、大额捐赠、利润分配、重大合同执行、应对有重大影响的诉讼（仲裁）、应对重大行政处罚等重要管理活动；
②监督任职公司内部控制、全面风险管理体系的建立健全及运行情况；
③了解任职公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排和实施以及大额度资金运作的决策审批等情况；
④法律法规、股东（大）会、公司章程以及****赋予的其他相关职权。
（2）程序和方法
①根据需要列席相关会议。
②查阅上级有关政策文件，公司内部管理制度，各类会议纪要、决议、合同、协议等文件资料（含电子账簿及信息系统），公司会计报表、薪酬方案、年度预算、决算和利润分配方案等；以及其他必要的文件和资料。
③听取董事、经营班子、职能部门、所属公司有关情况汇报，对相关事项提出质询或建议。
④与董事会、经营班子正式或非正式沟通。
⑤与公司业务处室沟通，提出意见和建议，必要时向公司提交专项报告。
⑥其他必要的程序和方法。
（3）有关事项的关注点
①公司内控制度和全面风险管理体系建设
公司是否建立健全内控制度并有效执行；经营运作程序是否科学合理，主要环节是否正常有序；是否建立健全全面风险体系；公司年度重大风险是否准确识别并得到有效_，风险管理报告制度的作用是否有效发挥。
②公司国有产权变动、资产处置
是否按公司章程执行；是否按规定聘请中介进行审计和评估并进入产权交易市场公开交易；资产损失的处置是否按审批权限办理；资产处置的手续、资料是否完备；核销资产是否进行“账销案存”管理。
③公司贷款担保
是否按公司章程执行；是否建立贷款、担保风险预警机制和采取相关反担保措施；是否为_公司、无产权管理公司和自然人担保；是否按所占股权比例担保；担保余额累计是否超过公司净资产；是否违规为委托理财、股票、期货、期权等高风险投资项目提供担保等。
④利润分配
利润分配方案是否符合法律法规和公司章程中的相关规定，有无违反相关规定的情形。
⑤公司重大投资及招标等重大经营活动
是否按公司章程执行；是否进行可行性研究；是否履行相应决策、备案、审批程序；是否符合主业和战略发展规划；风险是否可控；是否对投资实施过程动态监控；是否建立健全责权有效制衡的管理体系和责任追究制度；是否对长期股权投资项目建立规范的法人治理结构并实施有效_；是否开展重大投资后评价活动；是否按照《招投标法》等相关法规组织开展招投标活动。
⑥公司重大融资行为
是否按公司章程执行；是否符合公司中长期发展或正常生产经营的需要；公司是否具有良好的经济效益预期和还款能力；风险分析是否充分和风险是否可控等。
⑦公司大额度资金收支
收支预算、调度计划是否合理合法，资金收支制度、金额是否与预算、计划相符；是否存在计划外资金收支，大额未达账款等情况。
⑧公司改制重组和资本运作
改制的原则、方案、范围、程序是否符合法律法规和国资监管规定，资本运作事项是否符合相关规定，内幕消息管理等有无违反相关规定的情形；是否严格按上级批复的方案和有关程序进行；职工安置方案是否经职代会审议；是否进行_的风险评估等。
⑨重大诉讼事项应对
是否积极应对；是否及时采取有效的资产保垒措施，是否全程跟踪尽力挽回经济损失；是否查找分析原因，对内控缺陷及时修补完善；是否建立责任追究机制；涉及关系国有资产重大权益的诉讼是否报告国资委。
三、监事会、 ……（未完，全文共12229字，当前仅显示2909字，请阅读下面提示信息。收藏《公司监事会工作指引》）