市消防救援支队装备采购需求编制和验收内部控制专项审计调查实施方案

目录/提纲：……
一、指导思想
二、工作目标
三、审计调查范围
三是对支队和各大队装备器材仓库开展实地检查
四、审计调查内容与重点
（一）消防装备资产账目与实物信息一致性调查
（二）装备需求提报内控制度建设和执行情况调查
（三）装备验收管理内控制度建设和执行情况调查
五、审计调查的方式和方法
六、审计调查的工作步骤
（一）拟订方案研究部署阶段（5月27日至5月31日）
（二）摸底调查汇总数据阶段
（三）实地核查和整改检查阶段（8月1日至8月31日）
（四）总结验收报告阶段（9月1日至9月30日）
七、工作要求
（一）提高认识，加强领导
（二）严字当头，确保实效
（三）完善规章，保证质量
……
市消防救援支队装备采购需求编制和验收内部控制专项审计调查实施方案

为认真贯彻落实国家消防救援局关于消防装备采购领域廉洁风险专项整治“回头看”工作要求，进一步加强支队消防装备采购管理，规范内部控制，提升风险防范能力，促进廉政建设，特制定本方案。
一、指导思想
支队装备采购需求编制和验收内部控制专项审计调查工作以党的二十大精神为指导，认真贯彻落实_总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，按照支队党委关于严格消防装备审计监督的工作要求，坚持紧贴基层实际，围绕痛点难点，高度关注装备需求提报和验收管理中存在的风险隐患和苗头问题，牢牢把握从严从实从细的工作导向，认真完成专项审计调查各项任务。
二、工作目标
通过专项审计调查，摸清支队在用消防装备资产底数，掌握各单位装备采购需求编制、验收管理现状，深入基层了解装备需求和使用质效，收集整理基层关于装备配备的意见建议，分析装备采购需求制定和验收管理内控制度的科学性、合理性、合规性，检查现行内控制度执行落实情况，提出规范和加强管理的意见建议。
三、审计调查范围
此次专项审计调查以2024年支队本级和各大队（含所属大队、消防站）在用消
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门、战训部门、特灾部门、信通部门、后装部门和采购部门及验收专家等组成；特殊的消防车辆、器材、装备，国家有相关质量检测机构的，是否邀请或交由检测机构代理检测验收。
3．审查验收报告和验收小组履职情况。重点审查验收报告内容是否完整，是否按照支队验收管理相关规定填制规范的验收表格，验收内容是否包含数量、装备技术性能、质量等技术方面的内容和结论；大型或者复杂的消防装备车辆采购项目，是否邀请国家认可的质量检测机构参加验收；比较合同中所附的供货清单（品名、数量、规格型号、单价、金额等）与验收小组实际点验的货物验收单，检查验收结论是否正确。对验收结论为“不合格”的，是否针对不合格问题发出整改通知，要求供货商在规定时间内整改，整改合格后再出具验收报告；检查验收报告上采购小组相关人员签订确认手续是否齐全，是否为本人签字确认而非代签，验收单上是否有项目名称、验收时间、验收地点、验收意见结果等签字确认情况。是否存在延期交货等违约情况而未按合同约定扣除逾期违约金，或未履行报批程序随意减免违约金。
五、审计调查的方式和方法
此次专项审计调查工作为单独开展的审计调查项目，总、支队审计部门可通过数据采集、资料核查、实地核实、座谈了解、重点单位就地审计等方式方法进行。在实施过程中，各大队要按照审计程序编制审计实施方案、审计通知书、审计工作底稿、审计整改建议书等，准确完整收集相关证明材料，认真组织填报相关表格，综合分析汇总后撰写专项审计调查报告。对专项审计调查中发现的问题，应提出针对性的审计意见和建议，并督促被审计单位和部门限期完成整改。
六、审计调查的工作步骤
（一）拟订方案研究部署阶段（5月27日至5月31日）。
支队成立专项审计调查工作领导小组，由**副政委、**二级专员任组长，支队审计室、采购办负责人为副组长，总队作战训练处、特种灾害救援处、信息通信处、纪检督察室后勤装备处、财务处负责同志为成员，领导小组办公室设在审计室。各大队要高度重视此次专项审计调查工作，成立领导小组，分解任务，落实责任，明确工作要求。相关成员部门职责如下：
1．装备、财务、采购管理部门负责提供装备器材管理、车辆牌证管理、会计、资产、采购管理等系统和装备采购信息网相关电子和纸质数据。
2．信通、后勤装备部门负责梳理并提供涉及装备管理的规章制度、工作通知、请示件、车辆牌证档案资料、各批次验收档案资料等。
3．财务部门负责梳理、汇总本级装备采购资金结算情况，包括涉及装备资金支付的相关会计账目、结算凭据（保证金、进度款、预付款、质保金等）、原始合同、资产增加单、存货增加单、入库单等资料。
4．采购部门负责提供涉及装备采购的全套采购档案资料（电子版），包括装备采购的计划、预算文件、采购需求文件和招标采购的所有资料，以及全支队分年度装备集中采购（含目录内、目录外）的相关资料；
5．战训、特灾、后装部门负责提供装备前期的市场调研、需求调查、训练实战使用记录等情况；
6．支队审计部门负责收集、审核各单位、各部门上报提供的数据，掌握全支队装备配备、需求提报、验收管理、内控制度建立的总体情况，组织开展审前集中培训，指导各大队审计工作室开展专项审计调查，并向领导小组定期汇报工作开展情况。支队审计部门负责开展信息收集、审核和实地核查，配合支队开展实地调研，填制相关表格，报告工作情况，针对审计发现的问题，配合支队审计部门跟踪督办相关后续整改工作。
7．纪检督察部门负责提供本单位涉及装备采购的信访举报及处理情况，调查处理审计部门移送的违法违纪问题线索。
（二）摸底调查汇总数据阶段。（6月1日至7月31日）。
1．装备数据采集核实。支、大队分别组织对支队本级和支队截至2024年4月30日（以固定资产实物账为准）在用且已达到固定资产的车辆、装备进行全覆盖信息统计，核对资产管理系统和装备管理系统数据一致性，并抽取不少于总数50%的车辆和50%的装备开展实地检查、核验。收集涉及装备采购需求制定和验收管理的相关内控制度、档案资料，对2022年、2023年不少于总数30%的车辆、装备验收项目开展实地抽查复核。
2．信息数据统计填报。各大队根据要求填制、上报相关审 ……（未完，全文共4247字，当前仅显示2237字，请阅读下面提示信息。收藏《市消防救援支队装备采购需求编制和验收内部控制专项审计调查实施方案》）