2024年全省消防救援队伍大队级单位审计质量督导检查工作实施方案

目录/提纲：……
一、督导检查范围及内容
（一）党委决策执行方面
（二）预算编制执行方面
（三）债权债务资产方面
（四）车辆运行费用方面
（五）营房维修改造方面
（六）办公设备耗材方面
（七）会议培训差旅费支出方面
（八）伙食医疗宣传费支出方面
（九）其他方面
二、督导方式方法
三、督导组成员构成
四、督导检查步骤
五、工作要求标准
（一）提高工作站位
（二）严密组织实施
（三）确保工作质量
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2024年全省消防救援队伍大队级单位审计质量督导检查工作实施方案

为进一步提升全省消防救援队伍审计质效，加强大队级单位经济活动合规性监督，重点纠治套取资金违规吃喝违规接待等问题，降低基层队伍违反财经法纪风险，总队决定开展大队级单位审计质量督导检查。特制定方案如下：
一、督导检查范围及内容
按照《全省消防救援队伍审计质量考评细则》，对各支队2024年度大队级单位审计质量情况开展督导检查，重点抽取地方财政经费预算超过500万元（含）以上或辖区内有4A级（含）以上景区大队的审计质量开展督导检查。重点检查以下内容：
（一）党委决策执行方面。贯彻落实上级党委有关决策部署情况，保障重点是否明确，落实效果是否明显。年度经费预算、重大基建工程、重要项目采购和大额资金使用等重大经济事项事前论证是否充分，是否由党委
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隐蔽工程是否与合同条款或实际需求相符，修缮时间是否合理，税费计取是否准确。维修改造质保期约定是否合理，是否存在质保期内自行承担维修费用现象。
（六）办公设备耗材方面。办公耗材采购方式是否合理，是否落实出入库管理制度，办公耗材数量是否与实际需求相符。办公设备、家具采购是否严格落实《中央行政单位通用办公设备家具配置标准》规定的配置数量上限、价格上限和最低使用年限等要求。
（七）会议培训差旅费支出方面。会议培训标准是否合规，有无超标准支出、安排旅游、宴会和违规发放纪念品现象。是否存在虚构会议、培训内容，虚报参与人数或天数等现象。出差事由、地点、时间是否与公务内容相符，有无超标准发放补助、绕道和借机旅游现象。
（八）伙食医疗宣传费支出方面。伙食费支出是否达到采购限额却未执行采购，经委会职能和伙食管理制度落实是否到位，采购价格是否按合同执行或符合市场价格行情，是否存在指战员满意度较低现象。医保政策落地后是否仍全额核销医疗费，医疗费支出依据是否充分。宣传费支出有无虚列项目、虚增数量、虚高价格的现象，宣传影像资料制作是否有实物可查，有无虚增影响制作时长和工时数的现象。
（九）其他方面。在审计督导检查过程中发现的其他重大问题。
二、督导方式方法
采取书面数据核查与实地督导检查相结合的方式，主要方法包括审查资料、实地调查、个别谈话、组织座谈等。
三、督导组成员构成
组长：**
副组长：**成员：总队审计室全体人员、抽取部分支队审计业务
骨干和社会审计机构人员
四、督导检查步骤
（一）准备阶段（即日起至8月31日）总队在各支队随机抽取1至2个地方财政预算经费超过500万元（含）以上或辖区内有4A级（含）以上景区大队，确定督导检查对象和时间安排，编制《审计质量督导检查统计表》，及时下发通知。合理安排审计资源，确定抽调人员名单，适时组织培训。各支队应适当调整审计计划，总队负责督导检查的大队优先安排审计。对已完成的审计项目，按照本方案要求的重点内容进行对照检查，补齐短板漏洞。
（二）督导检查阶段（9月1日至9月30日）总队审计室组织专项工作督导检查小组，根据各支队审计进度情况，进驻大队进行实地督导。各支队要完整提供审计档案、会计账册、采购档案等。督导检查小组要按照《全省消防救援队伍审计质量考评细则》标准要求，编制审计工作底稿，指出有关问题，统计扣分情况。督导检查小组要做好风险研判，对质量低下、不能有效提示重大风险的审计项目可以要求各支队重新开展审计。
（三）总结通报阶段（10月8日至10月15日）总队审计室及时汇总分析各类统计数据、问题类型数量，总结实地督导检查情况，综合分析支队审计工作质量和大队财经管理两方面状况，综合评判审计风险和管理风险，通报存在的问题，扣分分值按照权重作为年度审计质量考评扣分依据。
五、工作要求标准
（一）提高工作站位。各支队要深刻认识开展此次审计督导检查的重要意义，站在讲政治、讲大 ……（未完，全文共2495字，当前仅显示1586字，请阅读下面提示信息。收藏《2024年全省消防救援队伍大队级单位审计质量督导检查工作实施方案》）