商业银行公司治理与内部控制的现场检查报告

目录/提纲：……
一、基本情况
二、总体评价
三、公司治理存在的主要问题
（一）股东大会未能有效履行职能
（二）董事会职能不健全，难以正常发挥作用
（三）监事会工作流于形式，没有建立以监事会为核心的监督机制
（四）高级管理层是该行决策核心，决策与执行一体化的问题突出
（五）激励机制不完善
四、内部控制存在的主要问题
（一）没有建立良好的内部控制环境
（二）内部控制机制不健全
（三）内部控制制度执行不力
（四）信息交流与反馈机制不完善
（五）监督评价与纠正机制存在重大缺陷
五、整改建议
（一）促使股东大会有效行使职权
（二）完善董事会的职能结构，发挥董事会的决策作用
（三）加强监事会的监督作用
（四）营造良好的内部控制环境
（五）健全内部控制制度
（六）要严格执行信贷管理制度
（七）逐步实现资金的集中统一管理
（八）加强信息系统建设
（九）加强稽核工作，确保内控制度的有效执行
（十）进一步完善激励与约束机制
……

　　
　　商业银行公司治理与内部控制的现场检查报告
　　为了加强对城市商业银行的监督管理，促进其健全公司治理与内部控制，防范金融风险，依据国家有关金融政策和法规，中国银行业监督管理委员会检查组于**年*月*日至*月*日对**市商业银行公司治理与内部控制状况进行了专项现场检查。检查组重点检查了该行总行各项业务，在此基础上又抽查了其所辖**家支行中的**家，共调阅各类文件、信贷档案、会计凭证、会议纪要和有关账簿、报表等资料**件（套），完成会谈纪要**份、工作底稿**份、事实确认书**例。现将有关情况报告如下：
　　一、基本情况
　　该行是**年*月在**市原**家城市信用社基础上组建的，现有职工**人，下辖**家支行，**个分理处和**家储蓄所。截至**年*月末，该行资产总额**亿元，其中各项贷款**亿元，不良贷款**亿元,不良贷款比例为**；负债总额**亿元，其中各项存款**亿元；所有者权益**亿元，其中实收资本**亿元，资本充足率为**；当年上半年实现税前利润**亿元。
　　二、总体评价
　　该行自成立以来，在整合原城市信用社的基础上，初步建立了股份制商业银行公司治理的基本框架，设立了股东大会、董事会和监事会等机构及其议事规则；建立了基本的内部控制规章制度和内控体系；较好地贯彻了国家各项金融方针、政策，各项业务发展较为平稳。
　　但是，通过本次现场检查，我们发现该行目前在公司治理和内部控制方面仍存在许多亟待完善之处：首先是该行董事会机构不健全，职能弱化，未能有效发挥决策核
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