浅谈如何完善内控制度

目录/提纲：……
一、加强内控制度宣传，抓好培训工作
二、充分认识推行内控制度的重要性和必要性
三、企业应从重点业务系统中实施控制
五是内部审计控制，内部审计既是企业内部控制的一部分，也是监督内控的主要力量
四、良好的人员素质
五、有效的激励与约束机制
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　　浅谈如何完善内控制度
　　
　　
　　随着传统的经营管理_格局发生的深刻变化，为了更好地增强企业的市场竞争力、盈利能力和抗风险能力，***公司从二00五年起正式实行内部控制制度来规范企业管理。而二00七年则是***试行内控制度的第二年，提出了内控新要求由“完善资料、留有痕迹”向“完善资料、留有痕迹、信息真实可靠”转换。
　　那么什么是内控和内控制度呢?美国审计权威机构coso（1994）的定义是：内控是一个受某单位不同层次的人影响的过程，而设计这一过程是为了实现下述三大目标提供合理的保证：经营的效果和效率；财会报告的可靠性；对现行法规的遵守。内控制度是组织内部为实现经营目标，提高组织经营的效果及效率，保证财务报告的可靠及准确性，保证法律法规的遵循性，而采取的各种政策和程序，是企业领导和各管理部门的有关人员在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正
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