论文：社会资本、制度环境与企业社会责任

社会资本、制度环境与企业社会责任
马胡杰
(中共江苏省委党校 工商管理教研部, 江苏 南京, 210013)
摘要:本文将社会学中"社会资本"的概念引入企业社会责任履行度的研究之中,重点考察社会资本以及制度环境在企业履行社会责任中的作用机制.基于2009-2011年间A股上市公司的面板数据,率先在微观上证实了地区社会资本以及制度环境对企业履行社会责任的影响.结果显示,制度环境的改善总体来说对企业社会责任履行具有重要的推动作用.进一步的研究发现,制度环境改善对企业社会责任履行的推进需要相应地区社会资本的支撑.特别地,倘若缺乏足够的地区社会资本,减弱政府对市场的干预程度以及增加要素市场发育程度可能反而不利于企业社会责任的履行.即制度环境改善的效果一定程度上依赖于地区社会资本的强弱.这意味着制度环境的改善固然极为重要,但是在具体实施的环节上应该考虑到地区差异,着重培育社会资本.本文的研究从宏观视角为上市公司社会责任履行提供了一个可信的解释,并且丰富了社会资本以及制度环境在企业社会责任领域的研究内容.
关键词:社会资本;制度环境;企业社会责任;面板数据
中图分类号:F270-05 文献标识码:A
Social capital ,institutional environment and
corporate social responsibility
MA Hu-jie
(The Communist Party School of Jiangsu Province, Nanjing 210013,China)
Abstract: The sociological concept of "social capital" is introduced to the study of corporate social responsibility field in this paper, we focus on the impact of social capital and institutional environment on corporate social responsibility performance .Using the data from A-share listed companies in china from 2009 to 2011, and for the first time ever, confirmed the influence of district social capital and institutional environment on corporate social resp
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实并非如此,很多时候人们将自身的某种价值放在了彼此的福利之上,当对方的福利增加时,自身也能得到某方面的效用,这种效用可能是物质上的补偿,也可能是精神上的欢愉.这两种状态之间的转换需要一定的作用条件——人与人之间的信任和利他倾向.Granovetter(1985)指出企业的经济决策都需要信任的支撑[3],从广义的社会层面上讲,正是经济学意义上的社会资本[4]在起着催化作用.企业在进行各种决策时会受到当地社会资本的内生性影响,这种作用往往是潜移默化的,但却影响深远.因此在分析企业社会责任的履行因素时应该从经济学和社会学两个维度来进行.
企业的社会责任履行情况植根于企业所在地特定的制度环境之中,新制度经济学指出制度环境"不仅组成了组织分析的背景条件,还可以直接决定公司的战略方向"[5],因为制度环境能够影响企业从事某种活动的收益,从而深刻影响企业的行为动机与决策偏好.企业的行为是对某种特定制度环境的反应函数,是在制度环境约束下作出的满意决策,因此在讨论企业履行社会责任时有必要考虑当地的制度环境.由于我国地区发展的不平衡,各地制度化进程同样参差不齐,这种不平衡究竟是如何影响企业社会责任的履行值得我们深思.
基于上面的讨论,我们试图探寻究竟制度环境对企业履行社会责任起着怎样的作用?目前我国正着力推动制度环境的不断完善,那么是否有了完善的制度环境,企业履行社会责任就能水到渠成?社会资本在其中的作用机制又是什么?
本文试图通过在企业层面探讨社会资本、制度环境对企业社会责任履行的作用机制,以及社会资本与制度环境间的交互作用,从而对上述问题进行解答.有别于前人的研究,本文的主要贡献如下:第一,以往关于企业社会责任履行影响因素的研究往往着眼于微观视角,例如企业价值,财务绩效,企业性质[6-8]等,而较少考虑企业所在地宏观的地区社会资本以及制度环境对企业履行社会责任的深刻影响.本文着眼宏观,首次探讨了地区社会资本、制度环境对企业履行社会责任的影响;第二,开拓了社会资本与制度环境交叉研究的新领域.本文首先运用面板数据证实了制度环境完善对促进企业履行社会责任的积极影响,进而考察了社会资本在此过程中的作用,指出制度环境完善对推动企业履行社会责任作用的实现有赖于社会资本的积累,这是企业社会责任研究中尚未出现的研究思路,有助于更加准确地把握宏观的社会资本与制度环境对微观的企业社会责任履行的作用机制.
本文的结构如下:第二部分是理论回顾与研究假设;第三部分是研究设计和数据说明;第四部分是实证结果和分析;第五部分是本文结论与政策建议.
2 理论回顾与研究假设
2.1 企业社会责任概念及研究现状
一般认为,企业社会责任的概念最早是由欧利文·谢尔顿于1924年提出的,从而将企业责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来[9].企业的社会责任究竟是什么?这个话题似乎没有永恒的答案,但也正因如此,对这个问题的探索始终吸引着各方学者.早在1970年,Milton Friedman便指出企业的社会责任就是增加其利润,实现股东利益最大化,这被称为古典的社会责任观.与之相对的利益相关者理论则认为,公司不再是只对股东负责的独立实体,而应该为更广阔的利益相关者负责.企业的发展前景有赖于企业管理层对利益相关者的利益要求的回应质量,其对于社会负有包括经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任在内的多项社会责任[10-11].
通过历史的视角来审视企业社会责任观的演进可以发现,随着人们在不同的时期对企业利益相关者的利益要求认识的不断深化,企业社会责任的实践越来越多地倾向于利益相关者理论的论述[12].基于此,本文的研究建立在企业社会责任的利益相关者视角之下.
尽管关于企业社会责任的研究始于20世纪20年代,但是目前相关研究仍然存在以下不足:
(1)对企业社会责任影响因素的研究中,多关注短期或者企业本身的因素,例如公司绩效、公司规模等[13],而忽略了长期和宏观的制度因素对企业履行社会责任的影响.但与其说这些是影响企业社会责任履行的因素,倒不如说是企业履行对股东等利益相关者的社会责任本身,同时也无法解释为何许多财务状况类似的企业在社会责任履行方面的巨大差异.
(2)多关注企业履行社会责任对企业财务绩效的帮助[6,14],但较少考虑企业社会责任履行的其他动机,即使部分文献涉及到社会资本理论[15],但是信任作为社会资本的重要形式尚未纳入已有的研究之中,利他和信任作为驱动企业行为的重要的非市场性因素值得关注.对这一问题进行研究有助于我们理解企业履行社会责任的内在路径和外在源泉.
(3)鉴于上述两方面的缺失,相应的也缺乏对这两方面因素交互作用的研究.我们将考察社会资本在制度环境影响下对企业社会责任履行度的作用机制.
2.2 制度环境的作用
以La Porta 等(2000)为代表的国别比较研究通常暗含的假定,在某一国内部,公司间所面临的法律制度环境无差异[16].但是对于幅员辽阔的中国而言,不同地区的市场化进程并不平衡[17].既然我国企业正处于一个渐进改革的外部环境之中,那么其行为决策难免受到当地制度环境的影响,制度环境的改变能够给企业履行社会责任带来怎样的影响值得深思.
一种观点认为,鉴于许多研究表明,企业履行社会责任短期内并不能直接帮助企业获取经济效益,那么在市场经济利益主导的短视现实之下,人与人之间的关系便逐渐退化为经济关系,市场经济下"经济人"的特性愈发体现[9],表现在当下则是企业社会责任失范现象频仍,这引发了人们对于市场化稀释企业社会责任感的忧虑.
基于此,提出假说1:伴随市场化程度的加深,企业社会责任履行度会降低.
但是同样有可能的是,在市场化进程的影响之下,整个社会的法制化水平逐步提升,新闻媒体日渐发达,企业受到更多的制约与监督,企业与国外的进出口贸易更加频繁,并且普遍建立了现代化的企业制度,整个社会对企业的行为反应更为积极.由于有制度的保障,企业更倾向于履行社会责任以满足利益相关者的期望.
基于此,提出假说2:伴随市场化程度的加深,企业社会责任履行度会增强.
政府对市场的干预是我国转轨经济条件下制度环境的显著特征,我国各地政府对当地市场的干预程度也存在较大差异[18].那么政府干预市场与企业履行社会责任存在着怎样的逻辑关系?
政府福利最大化观点认为政府干预市场有利于企业履行社会责任.众所周知的是,在我国的大中型企业中,国有以及国有股占绝对优势的企业比例很高:据统计,2001年上市公司中高达84%的企业最终控制人为各级政府[19],其余企业也或多或少地与各级政府存在千丝万缕的关系.这样的所有权结构使政府干预与企业决策内生性地联系了起来.企业为了达到政府这个大股东的政策性目标,必须承担相应的社会责任.
基于此,提出假说3:伴随政府干预市场程度的增加,企业社会责任履行度会增强.
与之针锋相对的自利政府观点则认为政府对市场干预不利于企业社会责任的履行.政府能够干预市场为政府官员的寻租行为提供了温床,企业为此将付出许多非生产性成本,对企业履行社会责任的能力产生了挤出效应.此外,政府的强势会削弱企业履行社会责任的动机,降低企业试图通过履行社会责任向利益相关者释放正面信号的可能性.
基于此,提出假说4:伴随政府干预市场程度的增加,企业社会责任履行度会降低.
完善的中介市场和法律环境是现代市场经济体系得以顺利运作的重要基础.中介市场和法治环境的作用表现在:第一,资源依赖理论指出企业生存的关键是获取和维持资源的能力.中介市场的完善能够帮助企业与周边环境发生各种联系,这种联系能为企业获取其他关键资源起到重要的"桥梁"作用,同时降低获取资源的成本,并为企业创造良好的声誉传导机制,从而增强企业履行社会责任的经济动因.第二,有效约束了政府行为,稳定了企业的预期并降低潜在的政府寻租风险,维护了企业的产权,为企业履行社会责任提供了政治保障.第三,规范了市场中经济人的行为.法律环境的完善包括立法完善,执法完善和司法完善,这三方面的完善为企业履行社会责任设定了底线标准,从而有力推进了企业社会责任尤其是非强制性社会责任的履行,并能够在一定程度上避免可能出现的社会责任领域"劣币驱逐良币"的现象.
基于此,提出假说5:伴随市场中介组织发展和法律制度环境完善,企业社会责任履行度会增强.
在市场经济条件下,市场起到资源配置的基础性作用,要素市场已逐渐成为市场配置资源的直接渠道和基本平台.那么,要素市场的不断发展能为企业履行社会责任提供动力吗?
竞争优势理论认为企业履行社会责任能够为企业带来竞争优势,但这种优势的获取需要成熟的要素市场作为前提.在扭曲的要素市场中,企业要素的获取并不依赖于市场因素,而更多的依靠"吃饭喝酒搏感情"[20],追求政治寻租,因此企业缺乏履行社会责任的工具性动因.而在发达的要素市场中,劳动力、资本等要素能够充分涌流,企业可以并且需要通过履行社会责任对外释放积极信号,逐渐积累声誉,向利益相关者展示自身良好形象,从而起到招募和保留人才、增强消费者信任、吸引投资者注意、减少政府限制和法律纠纷的效果[21],最终获取自身竞争优势,这体现了企业履行社会责任的市场性动机.
基于此,提出假说6:伴随要素市场的不断发展,企业社会责任履行度会增强.
但另外一种可能是,由于要素市场的发展对法律和管理提出了极高的要求,对经济和社会的稳定影响很大,在其他相关配套 ……（未完，全文共27946字，当前仅显示5026字，请阅读下面提示信息。收藏《论文：社会资本、制度环境与企业社会责任》）