预算执行情况分析暨生产经营预测报告

目录/提纲：……
一、上半年预算执行情况及分析3
（一）营业收入情况及分析3
（二）营业成本情况及分析7
（三）期间费用情况及分析10
（四）利润总额情况及分析12
（一）铝行业15
（二）电力行业16
（三）金融行业16
（四）化工行业17
（五）其他行业17
（三）预算管理制度未得到全面执行，预算的执行与控制缺乏有效的监控手段
……
(精选)预算执行情况分析报告模板
2010上半年预算执行情况分析报告暨下半年生产经营预测

编制部门：集团财务管理部

目 录

一、 上半年预算执行情况及分析 3
（一） 营业收入情况及分析 3
（二） 营业成本情况及分析 7
（三） 期间费用情况及分析 10
（四） 利润总额情况及分析 12
二、 下半年生产经营预测 14
（一） 铝行业 15
（二） 电力行业 16
（三） 金融行业 16
（四） 化工行业 17
（五） 其他行业 17
三、 预算工作中存在的问题和应对措施 19
（一） 预算运行环境变化带来的不确定因素增多，给预算执行造成困难。 19
（二） 预算编制的准确度不高、效率较低，影响了预算管理在实现经营目标中的指导作用。 20
（三） 预算管理制度未得到全面执行，预算的执行与控制缺乏有效的监控手段。 21
2010上半年预算执行情况分析报告
暨下半年生产经营预测

　　　2010年上半年，按照集团公司打造竞争优势、提高盈利能力的工作要求和推进“四大转变”、寻求“六大突破”的工作目标，在宏观经济总体持续向好的形势下，集团的经济运行继续保持平稳较快发展，生产经营同比去年实现根本性好转，盈利能力增强，主要预算指标完成情况较好
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-2.56 22.10 38.41%
4 化工 8.10 8.78 -0.68 17.00 47.67%
5 其他 16.40 16.84 -0.44 36.19 45.32%
合并 110.03 99.37 10.65 215.61 51.03%
　　　影响营业收入预算执行情况因素分析：
铝行业
　　　上半年，铝行业实现营业收入52.65万元，超同期预算9.57万元，完成年预算52.36%，主要受销量增加、售价上涨影响。
　　　销售方面，随着铝产能的全面释放，1-6月, 铝产品销量118.77万吨，较同期预算增加6.05万吨，增加收入0.91万元。其中：氧化铝销量增加6.07万吨，增加收入0.92万元; 电解铝销量减少178吨，减少收入0.01万元。
　　　价格方面，一季度铝价走高，二季度受市场因素影响出现下跌，但上半年平均铝价仍高于预算，带动收入增加1.17万元。
电力行业
　　　上半年，电力行业实现营业收入24.39万元，超同期预算4.76万元，完成年预算61.31%，主要是上网电量增加影响。受益于年初南方旱情影响，火电发电形势普遍好于预期，5月，随着丰水期的到来，水电的发电量也在5-6月大幅提高，总体来看，电力企业的生产和销售任务上半年完成情况较好，1-6月，实现上网电量72.3亿千瓦时，超同期预算11.68亿千瓦时，增加收入4.34万元。
金融行业
上半年，金融行业实现营业收入8.49万元，较同期预算少2.56万元, 完成年预算38.41%，主要是年初对金融市场估计不足，及受政策环境变化影响。虽大力开拓营销渠道，但在A股市场前期震荡整理，后期单边下滑，成交量不断萎缩的形势下，收入较同期预算少2.56万元。
化工行业
　　　上半年，化工行业实现营业收入8.10万元，较同期预算少0.68万元, 完成年预算47.67%，主要受销量减少、售价上涨综合影响。
　　　销售方面，受一季度气候反常、北方春寒影响，化工产品销售受阻，销量低于预期，减少收入0.92万元；价格总体呈上涨形势，带动收入增加0.23万元。
其他行业
　　　上半年，其他行业实现营业收入16.40万元，较同期预算少0.44万元, 完成年预算45.32%，主要受以下因素影响：焦炭企业受销量增加、价格上涨影响，增加收入1.04万元；水泥产业受销量减少、价格上涨影响，减少收入1.82万元；建筑业业受建设项目实质性开工滞后、施工项目集中在下半年结算进度款等因素影响，减少收入0.22万元。
营业成本情况及分析
　　　上半年，集团公司营业成本86.75万元，超同期预算9.94万元，完成年预算52.20%, 其中主营业务成本86.53万元，超同期预算9.98万元，完成年预算52.24%。各行业主营业务成本预算执行情况如下：
　　单位：万元
序号 行业类别 上半年预算执行情况 年预算值 年预算 完成率
完成值 预算值 增减额
1 铝业 44.48 35.67 8.80 85.33 52.13%
2 电力 18.72 15.17 3.55 30.35 61.70%
3 金融 0.64 - 0.64 - 年初无预算
4 化工 7.34 8.27 -0.93 16.28 45.08%
5 其他 15.34 17.43 -2.09 33.70 45.53%
　 合并 86.53 76.54 9.98 165.65 52.24%
　　　影响主营业务成本预算执行情况因素分析：
铝行业
　　　上半年，铝行业主营业务成本44.48万元，超同期预算8.8万元，完成年预算52.13%，铝业是集团公司第一大收入来源，因此成本同比超额也最多，主要受销量增加、原料价格上涨、原料单耗变动变化影响。
　　　销售方面，1-6月, 铝产品销量118.77万吨，较同期预算增加6.05万吨，增加成本1.19万元。
　　　原料价格方面，与预算比有升有降，总体上涨，增加成本0. ……（未完，全文共10309字，当前仅显示2452字，请阅读下面提示信息。收藏《预算执行情况分析暨生产经营预测报告》）