村镇银行风险管理的问题与对策

目录/提纲：……
一、长兴联合村镇银行风险管理的现状
（一）信用风险管理现状信用风险管理的核心是要做好贷款的管理
（二）操作风险管理现状为防范操作风险，长兴联合村镇银行多管齐下：
二、长兴联合村镇银行风险管理面临的困境
（一）内部控制面临的困难
（二）外部监管面临的困难1.
三、完善村镇银行风险管理的建议
（一）切实加强内控建设，夯实内控管理基础
（二）建立健全外部保障机制，促进村镇银行稳定发展1.
……

村镇银行风险管理的问题与对策
_以浙江长兴联合村镇银行为例

一、长兴联合村镇银行风险管理的现状

长兴联合村镇银行成立于2008年5月20日，由杭州联合银行主发起，注册资本2亿元，其中主发起行占40%，共有25家法人股东。成立以来，该行认真贯彻国家金融方针政策，努力践行立足县域、服务“三农”的经营宗旨，严格遵守《村镇银行管理暂行规定》，积极探索新型农村金融机构的支农之路，取得良好成效。
截至2010年末，该行各项存款17.5亿元，各项贷款20.28亿元（全国290家村镇银行存、贷款分别为750.39亿元和595.78亿元），综合排名居全国前列。
经过三年多的稳健运行，该行已初步形成了“多样化产品、组团式营销、专业化经营、灵活性担保、高效率审批”的经营特色，有效地激活了当地农村金融市场，得到了地方政府、监管部门、市场和客户的广泛认可和一致好评。
该行成立后，从组织决策、授权授信、会计核算等各方面，初步建立起风险防控体系。
但是，由于成立时间较短，并且没有可以借鉴的风险管理体系，制度的健全性和执行的有效性都存在一定的不足，在风险管理上还处于不断的探索完善阶段。
（
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为防范操作风险，长兴联合村镇银行多管齐下：
一是完善公司治理结构。
建立了以股东代表大会、董事会、监事会、高级管理层（简称“三会一层”）为主体的公司治理组织架构，各机构分工明确，分权制衡。
二是保证职责分离。
高级管理层实行前后台分离，由副行长分管前台业务，行长分管中后台业务。
三是区别授权。
在规范授权管理的同时，根据不同的工作岗位性质、不同的业务经营水平和风险管理能力授予不同的权限额度。
四是加强员工培训。
通过日常的教育和行为规范的建立，使得各级员工能够了解操作风险控制的重要性并能够自觉地防范和控制操作风险。
从总的来看，长兴联合村镇银行的操作风险得到了有效控制。
（三）流动性风险管理现状该行对流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、超额备付金率、存贷款比例、最大十户存款比例、拆借资金比例、净拆借资金比率等持续进行监测。
同时，按照经济形势和经营要求开展了流动性风险压力测试。
主要通过以下四种措施来防范流动性风险。
一是建立流动性风险管理体系。
明确流动性风险管理政策和程序，加强流动性风险的识别、计量、监测和控制，提高董事会及经营管理层对流动性风险的有效监控能力。
二是建立资产负债相匹配的管理机制，确定中期贷款的比例上限，确保现金流相匹配。
三是制定流动性风险应急方案，完善流动性风险应急措施，明确规定出现流动性危机时的资金来源及采取的相关处置措施。
截至2010年末，长兴联合村镇银行的存贷比率为115.92%，备付金比例为21.52%，资本充足率为14.39%，核心资本充足率13.41%。
（四）市场风险管理现状该行暂时不能经营外汇业务，因此所面临的市场风险主要是利率风险。
按照贷款收益覆盖风险原则，根据产品销售平均利润率、家庭综合收入与净资产、项目管理水平与技术含量、贷款担保方式等要素，该行对各项贷款实行差别利率，对“涉农”贷款的利率给予最大限度的优惠：
农产品加工、销售、运销农户、县级农业龙头企业贷款，可按测算利率的85%执行；市级以上农业龙头企业，可按测算利率的80%执行；对农户的粮、棉、油贷款，直接按基准利率执行。
总体来看，目前该行支农贷款定价机制灵活，贴近市场，平均利率水平较当地其他金融机构优惠。

二、长兴联合村镇银行风险管理面临的困境

（一）内部控制面临的困难
1.法人治理结构有待加强。
该行虽已成立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，但该行董事长为主发起行员工兼任，不是专职人员，也没有常驻在村镇银行。
董、监事会例会也未达到章程规定的次数。
特别是董事会未下设相关专门委员会，风险管理职责履行难以到位。
按照《商业银行内部控制指引》规定：
董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部控制的有效性进行监督；董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。
显然，现阶段该行法人治理运作难以达到监管要求。
2.
管理人员配备存在不足。
由于没有充足的人才储备、人员交流、流失和分支机构扩张，该行部门负责人稳定性不够，如综合管理部负责人已更换四次，不利于管理经验的积累和管理作用的的连续发挥。
同时，由于该行没有专设合规部门，各项业务的合规性管理由各部门负责人把关；由于仅设内审岗未专设内审部门，使该行对内控制度执行情况和有效性的检测功能存在弱化可能。
另外，由于员工少，使岗位轮换、强制休假等有效防范操作风险的制度不能得到有效的落实。
3.
信用风险管理有待强化。
该行虽然严格要求在信贷管理上执行“三查”工作，但由于人手不足，存在尚待提高的问题如有的放款业务贷前调查不到位，特别对贷款资金的用途缺乏深入调查，对担保人的担保能力分析不充分。
其次，也存在贷时审查不充分情况。
另外，该行信贷档案中存在未附贷后检查报告情况，能提供的也较简单，对借款人经营情况的分析不够全面。
4.
流动性风险管理存在缺陷。 ……（未完，全文共8121字，当前仅显示2218字，请阅读下面提示信息。收藏《村镇银行风险管理的问题与对策》）